Когда вы берете GST / HST?

В принципе, если вы продаете товары и услуги в Канаде, вы должны взимать с клиентов налог на товары и услуги (GST) или налог на гармонизацию (HST), если только ваш бизнес не квалифицируется как исключение.

GST является федеральным налогом, в настоящее время 5%, и взимается во всех провинциях и территориях Канады, либо сам по себе, либо входит в состав HST.

В зависимости от вашей провинции бизнеса вам может потребоваться взимать либо GST, HST, либо GST + PST

В провинциях Онтарио, Новая Шотландия, Нью-Брансуик, Пей и Ньюфаундленд и Лабрадор вы должны взимать HST, потому что эти провинции объединили GST с их провинциальными налогами с продаж, чтобы создать гармонизированный налог с продаж.

Другие провинции, такие как БК, Саскачеван, Квебек и Манитоба, сохранили свои областные налоги с продаж (PST / QST / RST) отдельно от федеральной налоговой системы GST, поэтому в этих провинциях ваш бизнес должен взимать, собирать и перечислить как GST, так и PST / RST / QST (и заполнить два набора форм для этого.

Тем не менее, другие провинции и территории, такие как Альберта, Северо-Западные территории, Нунавут , и Юкон, не имеют областных налогов с продаж, в этих провинциях ваш бизнес должен взимать, собирать и переводить GST.

Провинция	HST	GST	PST / RST / QST
Британский Колумбия		5%	7% Провинциальный налог с продаж (PST)
Альберта		5%
Саскачеван		5%	6% Провинциальный налог с продаж (PST)
Манитоба		5%	8% Налог с продаж (RST)
Онтарио	13%
Квебек		5%	9. 975% налог с продаж Квебека (QST)
Нью-Брансуик	15%
Новая Шотландия	15%
Остров Принца Эдуарда > 15%			Ньюфаундленд и Лабрадор
15%			Северо-западные территории
	5%		Юкон
< 5%		Nunavit
5%			Некоторые компании не должны взимать GST / HST

Если ваш канадский бизнес подходит к одному из исключений, ему не придется взимать плату, собирать и переводить GST / HST.

Два возможных исключения:

продажа товаров или услуг, которые классифицируются как GST с нулевым рейтингом или освобожденными

, являющиеся небольшим поставщиком

1. 1). Если вы продаете товары или услуги с нулевым рейтингом (например, экспорт, медицинские устройства или основные продукты) или товары или услуги, которые освобождаются (например, уроки музыки или уход за детьми), вам не нужно взимать GST / HST.
2. 2) Будучи классифицированным как маленький поставщик, зависит от того, сколько денег ваш малый бизнес делает через год. Ваш бизнес будет квалифицироваться как небольшой поставщик, если «ваши общие налогооблагаемые доходы до расходов от всех ваших предприятий составляют 30 000 долларов США или менее за последние четыре последовательных календарных квартала и в любой отдельный календарный квартал» (Canada Revenue Agency).

Если исключение № 1 не применяется, и вы получаете более 30 000 долларов США, вам необходимо зарегистрироваться и получить оплату GST / HST.

Обратите внимание, что есть исключения для исключений. Например, операторы такси и лимузина и нерезиденты должны взимать GST / HST, даже если они являются небольшими поставщиками.

Возможно, вы захотите зарегистрироваться для GST / HST, даже если вам не нужно из-за потенциальных налоговых льгот.

Регистрация GST / HST

Прежде чем вы сможете взимать GST / HST, вам необходимо зарегистрироваться, чтобы собирать и переводить его через Агентство канадских доходов. Они облегчают регистрацию для канадских компаний; вы можете зарегистрироваться по телефону (позвоните в Канадское агентство по доходам по телефону 1-800-959-5525), онлайн, по почте или даже лично в налоговую инспекцию.

(Обратите внимание, что если ваш бизнес находится в Квебеке, вам нужно связаться с Ревеню Квебек вместо 1-800-567-4692, поскольку они имеют дело с GST / HST в этой провинции.)

Если ваш малый бизнес начинается как небольшой поставщик, и вы делаете больше, чем предел небольшого поставщика (30 000 долларов США), который вы захотите зарегистрироваться в GST / HST сразу; в глазах Агентства Канады по доходам, вы теперь являетесь владельцем регистрации GST, и вы:

должны собирать GST / HST на поставку, которая сделала ваш доход более 30 000 долларов США;

должны зарегистрироваться в течение 29 дней со дня, когда вы сделали предложение, в результате которого ваш доход превысил 30 000 долларов.

1. Это первый момент, который часто выезжает на небольшие предприятия, которые не понимают, что они перешли предел до некоторого времени позже, когда они делают книги, а затем обнаруживают, что они не взимали GST / HST, когда они должны были. Если ваш малый бизнес классифицируется как небольшой поставщик, вам нужно внимательно следить за своим доходом.
2. Когда вы зарегистрируетесь, вашему бизнесу будет присвоен бизнес-номер; это номер, который вы и Канадское агентство по доходам будете использовать для определения вашего бизнеса. (Вы будете использовать его во всех своих счетах, в вашей учетной системе и во всей вашей налоговой переписке с CRA.)

Назад к> Общий индекс вопросов GST

См. Также:

Что Вам нужно знать о том, как заряжать HST в Онтарио

Нужен ли ваш бизнес для регистрации в BC PST?

Как взимать налог с продаж и провинциального налога с продаж (RST) в Манитобе

Как взимать и передавать PST в Саскачеване

8 Налоговые стратегии для снижения налога на прибыль бизнеса