Что такое лимит взносов 401 (k)?

Учитывая, что план выхода на пенсию 401 (k) может быть таким эффективным способом укрывать деньги от налогов, строить богатство, поскольку ваши дивиденды, проценты и арендные платежи вливаются и реинвестируются без единого пенни отвлеченные на IRS, Конгресс, понятно, устанавливают лимиты на сумму денег, которую вы можете вносить каждый год. В противном случае успешный владелец бизнеса, исполнительный директор, актер, врач или музыкант мог бы ежегодно вкладывать миллионы и миллионы долларов в свой план 401 (k), избегая при этом подоходного налога.

 Это, в свою очередь, будет обусловливать бремя финансирования основных государственных услуг, таких как оборона и инфраструктура, прямо на плечи низшего и среднего классов.

Три типа 401 (k) Пределы взносов

Недостатком этой разумной политики является то, что вычисление того, сколько денег вы можете поместить в 401 (k), может быть немного сложным. В результате вы должны быть предельно осторожны, чтобы не превышать лимит взносов 401 (k), действующий в течение данного года. Что делает пределы несколько более сложными, чем те, которые традиционны в IRA или Roth IRA, - это тот факт, что для ваших 401 (k) вкладов существуют три разных типа ограничений.

• Предельный взнос 401 (k) Лимит вознаграждения представляет собой сумму денег, которую владелец учетной записи 401 (k) может внести свой вклад в свою зарплату. В 2012 году эта часть лимита 401 (k) была установлена ​​в размере 17 000 долл. США. В последующие годы она увеличится на 500 долл. США, исходя из изменений в уровне инфляции. Â
• Ограничение взноса Catch-Up 401 (k) представляет дополнительные деньги, которые работники старше 50 лет могут внести свой вклад в их пенсионные сбережения. Â По состоянию на 2012 год эта цифра установлена ​​в размере 5 500 долларов США.

• Дополнительные 401 (k) Пределы взносов Â представляют правило «поймать все». В принципе, общая сумма всех выборных отсроченных взносов, а также догоняющих взносов плюс любые деньги, добавленные на счет работодателем в соответствии с фондами или системами бонусов и т. Д., Не может превышать 100% от вашей компенсации или 50 долларов США, 000 в 2012 году. Для этого расчета доход ограничен до 250 000 долларов США в 2012 году.

Этот последний бит важен. По сути, это означает, что большинство денег, которые вы можете получить в размере 401 (k) в любом конкретном году, составляет 50 000 долларов США. Из этого только 17 000 долларов могут быть получены от вас, экономя деньги из собственного кармана с помощью собственных вычетов по зарплате , Если вам 50 или более лет, вы можете добавить еще $ 5, 500 к этой сумме (или всего 22 500 долларов США). Â Другие $ 33, 000 или $ 27, 500, в зависимости от вашего возраста и независимо от того, имеете ли вы право на догоняющий взнос, должны поступать от вашего работодателя.Очень немногие работодатели предлагают достаточно щедрые пакеты 401 (k), чтобы воспользоваться этими ограничениями.

В лучшем случае: если вы являетесь владельцем собственного бизнеса, работающим только с вашим супругом, возможно, будет возможно составить план 401 (k), который структурирован, чтобы ваша семья могла отложить 100 000 долларов в год в отложенных налогах убежищах. Â В течение долгой карьеры 30 или 40 лет, богатство, которое вы наберете, может очень легко достигнуть десятков миллионов долларов.

Что произойдет, если вы превысите 401 (k) лимит взносов на месте в течение года?

Если вы вносите больше денег на свою учетную запись 401 (k), чем вам разрешено, вы должны до 15 апреля сообщить план о возврате наличных денег вам. Â Эта переплата относится к избыточной отсрочке.

 Если вы получили налоговый вычет, вам придется вернуть его после снятия избыточной отсрочки, но вы не должны подвергаться дополнительному 10% штрафу за досрочное снятие. Â

Вы несете ответственность за превышение 401 (k) взносов, а не на своих работодателей. Если вы не удалите избыток до крайнего срока подачи налоговой декларации в том году, в который была допущена ошибка, вы столкнетесь с жесткими штрафами, формой двойного налогообложения и даже можете отменить весь свой пенсионный план как неквалифицированный, что имело бы огромные финансовые последствия, если бы вы построили яйцо гнезда приличного размера. Â

Пределы взносов 401 (k) могут отличаться для высокооплачиваемых сотрудников

Если вы квалифицируете себя так называемым высокооплачиваемым сотрудником, что означает получение от вашего работодателя в 2012 году более $ 115 000, вы можете иметь нижний предел 401 (k), чем вы в противном случае.

 Причина? Конгресс хотел убедиться, что планы 401 (k) не просто используются для повышения эффективности в структуре управления. В результате общая доля активов 401 (k), удерживаемых высокооплачиваемыми сотрудниками, не может превышать определенные пороговые значения (с технической точки зрения общая экономия высокооплачиваемых сотрудников в размере 401 (k) не может превышать 125% от среднего процента отсрочки всех имеющих право невосполнимого персонала в любой конкретный календарный год). Â

Другими словами, вы можете столкнуться с более низкими ставками взносов, поскольку другие сотрудники вашей фирмы не экономили столько денег, сколько должны были сэкономить. Несчастливо, но это то, как написаны правила.

Поговорите с специалистом по пенсионному обеспечению, налоговым адвокатом, квалифицированным бухгалтером и / или персоналом, если у вас есть вопросы

Правила и положения, касающиеся планов выхода на пенсию, являются, как правило, сложными. Если вы допустили ошибку, это может существенно повредить финансам вашей семьи. Если вы считаете, что можете совершить что-то неправильно или вам угрожает нарушить одно из положений, регулирующих ваш пенсионный план, поговорите с нужными людьми и решите проблему как можно скорее. Â