Что такое лимит дедукции домашнего офиса?

Как владелец или собственник недвижимости, есть большой шанс, что у вас есть домашний офис. При уплате налогов каждый год вы можете взять вычет за этот домашний офис. Знаете ли вы, что вы не сможете вычесть все свои расходы за год? Ваш доход по сравнению с вашими расходами будет определять, если вы подпадаете под ограничение вычета за год. *

Кто подчиняется лимиту дедукции домашнего офиса?

Не каждый, кто принимает вычет домашнего офиса, облагается лимитом вычета своих налогов.

Сумма, которую вы делаете по сравнению с тем, сколько вы потратите, определит, сколько вы можете вычесть.

• Вычитание всех расходов на домашний офис:

Те, чей валовой бизнес-доход равен или превышает их расходы, могут вычесть все расходы на домашний бизнес в течение года.

• В соответствии с лимитом лишения средств на домашний офис:

Те, чей общий доход от бизнеса меньше расходов на их домашний офис, будут ограничены в своей способности вычитать определенные расходы.

Как определяется предел дедукции домашнего офиса?

Существует пошаговый процесс, чтобы определить, сколько вы можете вычесть из своих налогов для своего домашнего офиса. Следующие шесть шагов помогут вам определить это число.

1. Вы начинаете с валового дохода от своего бизнеса.

2. Затем вы вычитаете расходы, которые вы вычтите, даже если у вас не было домашнего офиса (проценты по ипотеке, налоги на недвижимость, а также потери от несчастных случаев и краж), а только процент для вашего домашнего офиса.

Например, если вы определили, что ваш домашний офис занимает 10% вашего дома, вы можете вычесть только 10% каждого расхода.

3. Теперь вы вычитаете расходы, связанные с вашей деловой деятельностью (вторая телефонная линия, канцелярские принадлежности, амортизация оборудования). Вы можете вычесть 100% этих расходов.

4.

Это даст вам ограничение на вычет.

5. После того, как вы определили свой лимит вычета, вы можете затем вычесть свои другие применимые бизнес-расходы (обслуживание, страхование, коммунальные услуги и амортизацию), вычитая амортизацию последним. Опять же, вы можете только вычесть процент домашних расходов этих расходов, например 10% от нашего вышеприведенного примера.

6. Если ваши расходы превышают лимит вычета, вы можете переносить оставшиеся расходы на следующий налоговый год. Имейте в виду, что все, что вы переносите, будет облагаться лимитом вычета в следующем году.

Пример предела удержания

Ниже приведен пример использования ваших доходов и расходов для определения предела вычета вашего домашнего офиса.

Ваш валовой бизнес-доход составляет 10 000 долларов США.
Ваши общие расходы на домашний офис составляют 12 000 долларов.
Таким образом, вы подпадаете под ограничение вычета, потому что ваши расходы больше, чем ваш доход.

Валовой бизнес-доход … $ 10, 000
Минус
Домашние расходы (налоги на недвижимость и т. Д.) 10% … $ 6 000
Минус
Бизнес Расходы на деятельность (вторая телефонная линия и т. Д.) 100% … $ 2 000
Равно
Лимит вычета … $ 2 000

Ваш лимит вычета составляет $ 2000, но у вас есть 4000 долларов в доме которые вы все еще хотите вычесть. Таким образом, вы можете вычесть только до предела вычета 2000 долларов США и должны будете перевести более 2000 долларов США (4000-2000 долларов США) на следующий налоговый год.

Предел удержания … $ 2, 000
Минус
Дополнительные расходы на домашний офис (коммунальные услуги и т. Д.) 10% … $ 1, 800
Минус < Допустимая амортизация (допустимая ставка 2200 долларов США, но может вычитать только 200 долларов США в этом налоговом году из-за предела вычета)
… $ 200 Равно
… $ 0
Амортизация Перенос на следующий налоговый год ($ 2200- $ 200 )
… $ 2000 Арендодатель и имущество Налоговые вычеты инвестора

Удержание домашнего офиса - это только один способ, которым помещики и инвесторы недвижимости могут сэкономить на своих налогах. Амортизация, ремонт и проценты по ипотеке или проценты по бизнес-кредитным картам - это другие способы, которые вы можете сэкономить.

* Вы всегда должны проконсультироваться с IRS или сертифицированным бухгалтером, чтобы решить, какие удержания применимы к вашей конкретной ситуации.