Видео: Как вернуть деньги 2024
Федеральный налог на дарения распространяется на все подарки, которые вы делаете в течение своей жизни. Подарок облагается налогом в зависимости от трех факторов:
- Его получатель
- Его справедливая рыночная стоимость
- Есть ли подарок настоящего или будущего интереса
Получатель подарка
Все подарки, сделанные супругу освобождаются от федеральных подарочных налогов, если получатель является гражданином США. Безлимитный брачный урон позволяет супругам передавать имущество друг другу без налогообложения до или после смерти.
Вы можете предоставить до 2018 года вашему ребенку до 148 000 долларов в год, если они не являются гражданами США. Это освобождение увеличивается ежегодно.
Что такое рыночная стоимость?
Справедливая рыночная стоимость определяется для целей налогообложения, так как одно лицо может быть оплачено за объект собственности, если ни он, ни продавец не были под давлением, другими словами, это не продажа огня. Справедливая рыночная стоимость обычно представляет собой оценочную стоимость подарка или стоимость, сопоставимую с другими аналогичными товарами, проданными в тот же момент времени.
Если вы даете наличные деньги, то в действительности нет никакого спора относительно его стоимости. Но если вы продаете кому-то 300 000 долларов за 150 000 долларов, вы считаете, что получили подарок в размере 150 000 долларов, потому что вы не получили ничего в обмен на эту часть стоимости имущества.
Подарки настоящего интереса против подарков будущего интереса
Подарок настоящего интереса - это тот, который получатель сразу же может бесплатно использовать для собственного удовольствия и пользы - никаких привязок.
Если получатель не имеет полного использования и наслаждения подарком до некоторого будущего момента, это будущий подарок для интересов.
Общим примером будущего подарка интересов является резервирование недвижимости для вас в сфере недвижимости. Ваш бенефициар - возможно, ваш супруг или ваш ребенок - не станет полным и наделенным владельцем до вашей смерти.
Будущие подарки от интереса не могут претендовать на неограниченные брачные удержания или другие налоговые исключения и исключения. Если вы сделали кому-то подарок для будущих интересов, весь подарок облагается налогом и должен быть отправлен в IRS по форме 709, «Возврат налогов» (и «Поколение перехода»).
Исключения, исключения и исключения
Федеральный закон освобождает первые 14 000 долларов США, которые вы предоставляете на одного человека в год с 2016 года. Это ежегодное исключение из налога на дарение периодически увеличивается с шагом в 1 000 долларов, чтобы идти в ногу с инфляцией.
Вы можете применить это освобождение к подаркам, сделанным кому-либо, кроме вашего супруга. Если вы сделаете единовременный подарок в размере 114 000 долларов вашему сыну на покупку дома, то 14 000 долларов подарка будут бесплатными и свободными от федерального налога на дарения. Остальные 100 000 долларов США являются облагаемым налогом подарком. Если вы подарите своему сыну 10 000 долларов США в январе и дополнительные 100 000 долларов США в июне того же года, первые 14 000 долларов США свободны и свободны от федерального налога на дарения, а 96 000 долларов США являются облагаемым налогом подарком.
Определенные виды подарков освобождаются от налогообложения. Вы можете делать неограниченные подарки квалифицированным благотворительным организациям. Вы можете оплачивать медицинские счета от своего имени без ограничений, а образовательные подарки на пути обучения и квалифицированных сборов освобождаются.
Однако вы должны оплатить медицинское обслуживание или учебное заведение.
Федеральное налоговое законодательство также предусматривает пожизненное исключение из подарочного налога, но оно делится с налогом на недвижимость. Это пожизненное исключение, также называемое Единым налоговым кредитом, составляет 5 долларов США. 45 миллионов в 2016 году. Он индексирован для инфляции, поэтому он также периодически увеличивается. Если вы превысите ежегодное исключение в размере 14 000 долларов США одному получателю в течение заданного налогового года, вы можете либо уплатить налог с подарка на остаток или применить этот кредит на всю жизнь. Однако каждый раз, когда вы применяете пожизненный кредит, сумма подарка вычитается, оставляя при этом меньшее исключение для укрытия вашего имущества от налогообложения во время вашей смерти.
ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы периодически меняются, и вы должны проконсультироваться с налоговым специалистом для получения самых актуальных рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для консультирования по вопросам налогообложения и не является альтернативой налоговым консультациям.
Это залоговое разрешение или подлежит ипотеке?
Покупка недвижимости с предположением об ипотеке сильно отличается от покупки жилья, подлежащего ипотеке. Узнайте здесь разницу.
Провинциальное определение налога с продаж (ставки налога на прибыль в PST)
, У провинций Канады есть налог с продаж в провинциях (PST, RST или QST), ставки PST, а также то, как предприятия должны взимать PST с товаров и услуг.
Какие конкретные подарки не подлежат налоговому налогу?
Не все подарки или переводы имущества облагаются налогом для целей федерального подарочного налога. Узнайте о типах подарков, которые исключены из подарочного налога.