Бизнес-записи активов для налоговой декларации бизнеса

Сохранение полных и точных записей активов может сэкономить вам деньги - не говоря уже о головных болях - в налоговое время. Активы вашего бизнеса вносят свой вклад в их стоимость, и ваши учетные записи активов могут играть критическую роль в налоговое время.

Приобретение оборудования и других активов не облагается налогом, и вы можете получить прибыль или убыток от роста капитала, когда ваш бизнес продает свои активы.

Вам понадобится определенная информация об этих транзакциях для подготовки вашей налоговой декларации вашего бизнеса, и, конечно же, вы должны иметь возможность обосновать информацию посредством записей, если Служба внутренних доходов задаст ваши цифры.

Вот некоторые записи бизнес-активов, которые вы хотите записать в безопасном месте, чтобы вы могли легко на них положиться, когда это необходимо.

Записи активов для покупок

• Квитанции и векселя продажи: они должны отображать общую стоимость актива (так называемую основу актива), включая налог с продаж, плату за доставку, расходы на установку и аксессуары.
• Описание актива: фотографии могут впоследствии настроить вашу память.
• Дата, когда актив был введен в эксплуатацию в вашем бизнесе
• Процент использования в коммерческих целях по сравнению с личным использованием

Записи активов для продаж

• Дата продажи
• Цена продажи
• Затраты на любые улучшения зданий (так называемые улучшения арендованного имущества)
• Затраты, связанные с продажей, такие в качестве вознаграждения брокера или расходов на рекламу

Искусство амортизации

Записи активов для покупок позволят вам определить графики амортизации в налоговое время. Ваш период восстановления - время, в течение которого вы можете вернуть стоимость каждого актива - будет составлять три, пять или семь лет, в зависимости от актива и его стоимости.

Если вы потратите 10 000 долларов США на компьютерную систему, период восстановления обычно составляет пять лет, поэтому вы в течение этого времени будете иметь право вычитать одну пятую стоимости каждого года.

Некоторые амортизационные отчисления могут быть ускорены (перенесены в более ранние годы). Некоторое оборудование имеет право на вычеты по разделу 179, а новое оборудование может иметь право на 50-процентный вычет (от амортизации бонуса) в первый год с оставшимися 50 процентами, распределенными за пятилетний период.

Ваш бухгалтер может сообщить вам о том, когда и сколько вы стоите амортизации, если вы предоставите ему исчерпывающие записи о покупке. Вы сможете предоставить IRS в основу вашего вычета, если он будет подвергнут сомнению.

Прибыль или убытки капитала

Доход, который генерирует ваш бизнес, не считается приростом капитала, в том числе прибылью, которую вы понимаете от покупки товаров и последующей перепродажи. Но когда вы продаете бизнес-активы и получаете прибыль, этот доход облагается налогом на прирост капитала.

Это считается краткосрочной прибылью, если вы продаете в течение года, и эта ставка налога может быть значительно выше, чем для долгосрочного прироста капитала. Убытки капитала, которые происходят, когда ваш бизнес продает актив за меньшую сумму, чем его инвестиции в него, могут привести к налогу на прибыль бизнеса.

Ваши учетные записи активов имеют решающее значение в обеих ситуациях, устанавливают ваши инвестиции и детализируют транзакцию продаж. Когда вы сомневаетесь, держитесь за эту бумагу. Альтернатива может стоить вам тысячи долларов, а не только в утерянных отчислениях и увеличении налогов, но в сборе налогов

Вернуться к Бизнес-записи для сбора и хранения