UTMA и UGMA Контракты с депозитарным счетом

Семьи, пытающиеся выяснить, как платить за колледж, часто оказываются между камнем и трудным местом после того, как они получают финансовые предложения

от своих предпочитаемых колледжей. В большинстве случаев существует разрыв между стоимостью школы и предлагаемой финансовой помощью. Этот пробел может быть покрыт за счет стипендий, студенческих ссуд или личных сбережений. Некоторые семьи сэкономлены для этой цели с помощью закона UGMA (Закон об унификации подарочных работ к несовершеннолетним) и UTMA (Uniform Transfer to Minors Act).

Эти автомобили изначально господствовали над рынком сбережений колледжей до создания разделов 529 счетов в 1996 году. С тех пор большинство семей выбирают разделы 529 планов их сочетания налоговых льгот и родительского контроля над активы. Неудивительно, что многие родители и бабушки и дедушки, которые ранее использовали учетные записи UGMA и UTMA, могут чувствовать себя немного обманутыми.

Следовательно, вопрос, который часто задают родители, которые инвестировали в учетные записи UTMA или UGMA, заключается в том, могут ли они конвертировать свою учетную запись в план раздела 529. Хотя ответ «Да», это преобразование действительно связано с некоторыми возможными уловами.

Управление активами

Преобразование учетной записи UTMA-529 или UGMA-529 может повлиять на тех, кто контролирует активы. В некоторых случаях спонсоры плана в разделе 529 требуют специальной обработки и маркировки этих преобразований. В этих случаях конкретная учетная запись помечена как «учетная запись Секции 529», и спонсор плана превратит активы в несовершеннолетних, когда они достигнут совершеннолетия, как если бы это была классическая учетная запись.

Обычно это происходит, когда ребенок достигает 18 или 21 года, в зависимости от состояния.

Однако есть некоторые спонсоры плана, которые не требуют этой специальной обработки аккаунта, даже несмотря на то, что для родителя или дедушки и бабушки все еще остается юридическое обязательство. Некоторые родители могут подумать об искажении источника этих средств, когда они заполняют форму учетной записи Секции 529, чтобы избежать этой возможности, но это нецелесообразно, поскольку она не является законной и позволяет вашему ребенку подать в суд на вас за неправильное управление своими деньгами.

Изменения бенефициара

Невозможно передать учетную запись UGMA или UTMA другому ребенку или изменить бенефициаров. Вы не должны использовать конвертацию учетной записи UTMA или UGMA-529 для изменения бенефициара либо потому, что это будет равносильно предоставлению денег вашему ребенку кому-то другому. Если вы сделаете конвертацию UGMA- или UTMA-529 и сообщите об этом честно, большинство планов не позволит изменять бенефициара до тех пор, пока текущий выбранный бенефициар не станет прямым владельцем. В этот момент взрослый ребенок имеет право изменить бенефициара от себя к кому-то другому, если он этого желает.

Налоговые последствия конверсии счета-фактуры UTMA или UGMA-529

В отличие от IRA, которые наказывают вас, если вы снимаете свои деньги и инвестируете их в учетную запись, отличную от IRA, конверсия UGMA или UTMA-529 не имеет такого штрафа. Однако основные инвестиции в ваш счет могут облагаться налогом на прирост капитала, если они имеют ранее нереализованный доход. Эта возможность должна быть сопоставлена ​​с выгодой для укрытия всего будущего роста на деньги в соответствии с новым планом Секции 529.

Влияние на соответствие финансовой помощи с помощью конверсии счета-фактуры UTMA или UGMA-529

Преобразование UGMA или UTMA-529 обычно считается позитивным шагом, когда дело касается получения финансовой помощи.

Это связано с тем, что активы учетной записи под стражей учитываются как активы ребенка, но активы на конвертированной учетной записи 529, однако, теперь считаются принадлежащими родителям, если учащийся все еще зависит.

Это означает, что, конвертируя учетную запись UGMA или UTMA в учетную запись раздела 529, ожидается, что родители будут использовать только 64% ​​активов в год, а не 20%, которые будут использоваться учеником до преобразование.

Прежде чем принимать какое-либо решение по конвертации учетных записей UGMA или UTMA-529, рекомендуется обратиться к спонсору плана вашего штата по разделу 529 или проконсультироваться с вашими инвестиционными и налоговыми консультантами.