Учетные записи uGMA и UTMA - Передача подарков несовершеннолетним

УГМА (Закон о равноправных дарах несовершеннолетним) и UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) счета могут использоваться, чтобы помочь родителям накапливать значительную сумму денег, чтобы помочь оплатить образование своих детей в колледже. Это в основном учетные записи, которые используются для передачи определенных активов детям, которые в противном случае не были бы достаточно стары, чтобы владеть ими. Они были первоначально созданы, потому что большинство штатов не предоставляют несовершеннолетним право стать участником контракта до достижения совершеннолетия.

Это означает, что они не могут владеть большинством форм инвестиций, таких как акции и облигации, аннуитеты, паевые инвестиционные фонды или страхование жизни.

Родители, которые хотели передать контроль над этими активами для обучения в колледже и налоговые преимущества, обнаружили, что не было упрощенного способа сделать это. Закон о равноправных дарах для несовершеннолетних предоставил возможность создать учетную запись, в которой условия доверия основаны на государственном статуте, а не отдельные документы доверия. Таким образом, услуги адвоката или назначенного судом доверенного лица обычно не требуются для составления необходимых документов. Был принят Закон об унифицированных переводах несовершеннолетних, который предусматривает передачу других видов собственности, таких как искусство, недвижимость, патенты и роялти через наследство.

Хотя учетные записи UGMA и UTMA не были специально разработаны для экономии в колледже, многие семьи начали использовать их для этой цели, поскольку они предоставляют определенные налоговые льготы.

Поскольку переданные активы считаются собственностью несовершеннолетнего, эти счета могут использовать «Налог на пододеятельство», который позволяет получать определенную сумму дохода несовершеннолетнего без налогов и равную сумму, подлежащую налогообложению по налогу на ребенка который должен быть значительно ниже ставки налога родителей.

Общая сумма затем доступна, когда несовершеннолетний достигает совершеннолетия, который обычно находится в тот момент, когда студент посещает колледж. Вот некоторые вещи, которые следует учитывать, если вы подумываете о передаче активов вашему ребенку сейчас, чтобы помочь заплатить за колледж в будущем:

• Убедитесь, что это то, что вы действительно хотите сделать: Несмотря на их преимущества, существуют строгие правила о том, как можно использовать деньги и в каком возрасте он должен быть полностью передан ребенку. Даже если ваш ребенок решает не посещать колледж, средства все равно будут переведены. Если вы не думаете, что ваш ученик сможет правильно управлять этими средствами, возможно, будет лучше использовать обычный трастовый счет, где вы сможете поддерживать больше контроля.
• Проверьте уставы вашего состояния: Не все штаты имеют эту возможность, а те, которые имеют разные статуты, влияют на их реализацию. Проверьте правила своего родного государства, чтобы убедиться, что вам комфортно со всеми его положениями, прежде чем инвестировать в этот тип учетной записи.
• Другие могут пожертвовать: Поскольку многие люди могут пожертвовать на этот тип учетной записи, это может быть менее сложным, чем создание каждой отдельной инвестиции. Таким образом, родители, бабушки и дедушки, тети и дяди, другие родственники и даже друзья могут помочь поддержать будущее образование ребенка. Следите за любыми потенциальными последствиями налога на подарок, и имейте в виду, что это безотзывные переводы, поэтому вы не сможете изменить свое мнение в какой-то момент в будущем.
• Будьте осторожны с вашим хранителем: Если лицо, действующее в качестве хранителя, умирает до достижения совершеннолетия совершеннолетия, активы треста могут облагаться налогом как часть имущества хранителя. Возможно, было бы разумно рассмотреть возможность называть банк или другую независимую партию в качестве хранителя.
• Рассмотрите последствия финансовой помощи: Фонды могут быть потрачены до колледжа, потому что передача активов, попадающих точно так же, как студент подает FAFSA, может негативно повлиять на объем доступной финансовой помощи. Некоторые родители могут просто продолжать инвестировать в свои собственные имена, взять налоговый удар на несколько лет, а затем подарить деньги непосредственно ученику в меньших размерах во время учебы в колледже, чтобы оплачивать расходы или после колледжа, чтобы помочь погасить свои студенческие ссуды ,

Также известен как: Угма, учетные записи для опекунов, налоговые счета для детей, учетные записи для детей, счета в колледже

Альтернативные варианты написания: uht-muh