Понимание налоговой формы 1099-MISC

Для многих, чтобы стать самозанятыми, необходимо выйти на новую территорию, особенно когда речь заходит о налогах. Если вы являетесь фрилансером или сотрудником по контракту, предоставляете услугу, в которой клиент платит вам более 600 долларов США в год, или вы зарабатываете более 10 долларов США в год, возможно, вы получите форму 1099-MISC. Эта форма похожа на W-2, поскольку в ней перечислены ваши доходы; но отличается тем, что он предназначен для работы по контракту или «разного» дохода, в отличие от доходов сотрудников.

Вы можете получать не только 1099-MISC, но и если вы нанимаете подрядчиков в своем бизнесе, вам может потребоваться отправить их, если вы заплатили подрядчику более 600 долларов США в виде сборов в течение налогового года.

Вот общие вопросы и ответы, связанные с 1099-MISC. Пожалуйста, обратите внимание, что я не специалист по налогам, поэтому свяжитесь с налоговым специалистом или IRS.

Что входит в форму 1099-MISC?

Форма 1099-MISC сама по себе довольно проста. В большинстве случаев у вас будет показатель прибыли только в одной коробке. Но каждая коробка представляет собой другую форму дохода:

Вставка 1: Арендная плата - арендная плата, выплачиваемая вам.

Вставка 2: Роялти - Роялти, выплачиваемые вам.

Вставка 3: Другие доходы - Доходы, полученные от таких вещей, как выигрыш приза.

Вставка 4: Удержанный федеральный подоходный налог - Обычно компании, которые берут на себя подрядчиков, не удерживают федеральный подоходный налог, но иногда это может произойти. Например, я работал в одной из компаний-продавцов, когда я отказался от федерального подоходного налога, хотя я был подрядчиком.

Вставка 5: Рыболовные суда - Деньги, полученные от рыбалки.

Вставка 6: Медицинские и медицинские платежи - Деньги, которые вы получили для оплаты медицинских услуг.

Вставка 7: Компенсация, не относящаяся к сотрудникам. Это поле, в котором вы работаете за работу по контракту.

Вставка 8: Замещающие платежи под дивиденды или проценты - платежи в размере 10 долларов США или более, которые вы полученные вместо дивидендов или не облагаемых налогом процентов в качестве займа.

Вставка 9: Плательщик совершил прямые продажи в размере 5 000 долларов США или более - этот квадрат будет отмечен буквой «X», если вы внесли 5, 000 или более долларов в продажу потребительских товаров для перепродажи. Если вы участвуете в компании прямых продаж, этот флажок можно проверить.

Вставка 10: Доходы от страхования урожая - Доход 600 долларов США или более, выплачиваемый фермерам страховыми компаниями, за исключением определенных обстоятельств.

Вставка 11: Иностранная налоговая накладка - Иностранный налог, уплаченный по доходам, перечисленным в 1099 году.

Вставка 12: Иностранная страна или владение США - название страны или американского владения, которое вы заплатили иностранному налогу во вставке 11 < Вставка 13: Превышение золотых парашютных платежей - платежи сверх допустимой суммы золотого парашюта.

Вставка 14: Валовая выручка, выплачиваемая адвокату - Доход в размере 600 долларов США или более, выплачиваемый адвокату

Вставка 15 a - b: Раздел 409A Отсрочка - эти боксы относятся к взносам в пенсионный план секции 409A.

Вставка 16: Удержанный государственный подоходный налог Следующие три коробки не требуются и предоставляются в качестве удобства для отслеживания информации о доходах государства.

Вставка 17: Государство / государство плательщика №

Вставка 18: Государственный доход

Как использовать форму 1099-MISC Form I?

Как и в W-2, вы вводите информацию о 1099-MISC о вашей налоговой декларации. Если вы являетесь единоличным владельцем или компанией с ограниченной ответственностью (LLC) с одним членом, вы сообщаете о доходах 1099-MISC по расписанию C - Прибыль или убыток от бизнеса.

Это форма, на которой вы также будете сообщать о расходах, связанных с вашим бизнесом. После завершения Списка C вы перечислите свой чистый доход или убыток в форму 1040.

Если у вас есть корпорация, ваш доход от бизнеса сообщается в налоговой декларации корпорации.

В зависимости от того, что вы делаете, вы можете получить несколько форм 1099-MISC. Вы можете комбинировать доход, указанный на каждом 1099-MISC, в единый список C для одного бизнеса. Это означает, что если ваш доход 1099-MISC ВСЕ связан с вашим домашним бизнесом, вы можете перечислить его в одной форме. Однако, если у вас есть несколько предприятий, вы захотите иметь отдельный график С для каждого.

Что делать, если я не получу форму 1099-MISC?

Вы обязаны платить налоги за ВСЕ доход, который вы заработаете, независимо от того, сообщается ли он о 1099-MISC или нет. Например, если вы заработали аффилированный доход от бизнеса A, который ниже порога в 600 долларов, вы не можете получить 1099; однако вам все равно требуется сообщить об этом.

Могу ли я подать 1099-MISC-доход через E-Filing?

Да. Так же, как и традиционная подача заявки на W-2, вы можете подать свой ежегодный бизнес-налог в Интернете. Домашнее и бизнес-налоговое программное обеспечение проведет вас через процесс отправки вашей информации 1099-MISC и ввода данных в вашем Списке C. Если ваша компания является корпорацией, вы можете использовать программное обеспечение для налогового администрирования для электронного заполнения налоговой декларации вашего бизнеса.

Как использовать форму 1099-MISC, если я оплатил подрядчиков?

Если вы заплатили более 10 долларов США в виде роялти или 600 долларов США, вам необходимо отправить лицо 1099-MISC. Единственным исключением являются выплаты корпорациям или LLC, которые действуют как корпорации и сотрудники (есть еще несколько исключений. Подробнее см. Инструкции IRS 1099-MISC - PDF).

Вам нужно будет заполнить форму, включая ваше фирменное наименование, адрес и EIN, имя получателя (подрядчика) и заполнить соответствующее поле с суммой дохода. Например, если вы заплатили виртуальному помощнику 1, 200, вы заполните это в графе 7. Обратите внимание: IRS позволяет обрезать социальную защиту подрядчика в форме, но не ваш EIN или другой идентификационный номер.

Вы должны получить форму у своего подрядчика (ов) до 31 января. Вы также должны отправить копию в IRS.