Подача исправленной налоговой декларации с использованием формы IRS 1040X

Это происходит с лучшими из нас. Вы собираете все свои налоговые документы, вы хрустите цифры, и вы дважды проверяете все на свою налоговую декларацию. Все в порядке. Затем, как только вы отбросите возвращение по почте или нажали кнопку efile, но новый W-2 или 1099 поступит за доход, о котором вы забыли. Теперь вам нужно пересмотреть свою налоговую декларацию.

Не волнуйся - это не конец света.

Пересмотр вашего возврата может быть выполнен путем внесения поправки. Используйте форму 1040X вместе с новой формой 1040, а также любые другие необходимые графики и формы. Там есть несколько недостатков. Поправленные налоговые декларации должны быть отправлены в IRS на бумаге для ручной обработки. IRS, как правило, обрабатывает исправленный возврат в течение примерно восьми-двенадцати недель, но этот процесс может занять больше времени в самые загруженные часы.

Зачем делать изменения?

Предоставьте исправленную налоговую декларацию, если вам нужно исправить любую информацию, которая изменит ваши налоговые расчеты. Например, вам нужно будет внести поправку, если вы должны сообщить о дополнительном доходе от W-2, который прибыл после того, как вы подали свое первоначальное возвращение. Если вам нужно удалить иждивенцев, потому что, оказывается, вы не имеете права требовать их, вы должны внести поправку.

Типичные причины подачи поправки включают в себя:

• Требование дополнительных иждивенцев
• Удаление иждивенцев, которые вы ранее требовали
• Сообщение о вашем правильном статусе регистрации
• Отчеты о дополнительном доходе от W-2 , 1099 или другой отчет о прибылях и убытках
• Внесение изменений в вычеты из вышестоящей компании, стандартный вычет или подробные отчисления
• Изменение ваших личных исключений
• Требование дополнительных налоговых кредитов, снятие ошибочно принятых налогов или пересчет суммы из кредитов
• Сообщение о дополнительном удержании с W-2 или 1099

Вы должны не внести исправленный возврат только для исправления математических ошибок. Компьютеры IRS проведут проверку вашей математики и исправят любые ошибки в расчете.

Есть ли у нас ограничения?

У вас есть только три года, чтобы внести какие-либо исправления, которые приведут к дополнительным возмещениям налогов. Это связано с тем, что существует трехлетний срок давности при выдаче чеков на возврат налогов. Этот трехлетний период основан на том, когда вы подали свою первоначальную налоговую декларацию. Это начинается 15 апреля, если вы подали заявку на возвращение до или до этой даты, но если вы запросили продление, трехлетний период начинается с 15 октября.

Если вы находитесь за пределами трехлетнего периода, вы можете получать возмещение за переплаченные налоги, которые были выплачены в течение предыдущих двух лет. Вы не можете взимать за возвращаемые налоговые кредиты.

Люди, которые должны сообщать о дополнительном доходе или исправлять завышенные вычеты, могут подать исправленный доход в любое время.IRS также имеет три года для проверки вашей налоговой декларации, и она может иметь больше времени, если есть существенные недопредставленные данные.

Как подготовить исправленное возвращение

Внесение изменений в налоговую декларацию является двухчастным процессом. Сначала вам нужно будет подготовить новую налоговую декларацию с использованием длинной формы 1040 и любых дополнительных расписаний, тогда вы должны сообщить о пересмотренных цифрах в форме 1040X.

Не имеет значения, подали ли вы свою первоначальную налоговую декларацию с использованием форм 1040EZ или 1040A. Вам все равно придется заполнить полный 1040 для исправленного возврата, потому что вы должны соответствовать позициям из новой формы 1040 для разных строк формы 1040X.

IRS тщательно изучает исправленные налоговые декларации, поэтому обратите особое внимание на то, чтобы ваш новый 1040 был максимально полным и точным. Прикрепите все необходимые расписания, формы и документацию, чтобы IRS располагала полным набором информации об изменениях, которые вы делаете.

Подготовка формы 1040X

Перед началом работы над формой 1040X убедитесь, что у вас есть оригинальная налоговая декларация и новая форма 1040. Эта форма в основном суммирует информацию из вашей новой пересмотренной формы 1040. Вы будете передавать информацию с исправленной 1040 в форму 1040X.

Самая важная часть формы 1040X - это часть III на второй странице. Здесь вы объясняете изменения, внесенные в ранее поданную налоговую декларацию. Четкие и краткие объяснения могут помочь процессу IRS улучшить ваши исправления. Вы можете подготовить отдельный отчет, если вам нужно дополнительное пространство.

Например, допустим, что вы забыли включить заработную плату с W-2. Ваше объяснение в части III может быть прочитано следующим образом:

«Я сообщаю о дополнительной заработной плате и дополнительном удержании из W-2, который я забыл включить в свою предыдущую налоговую декларацию. Это привело к изменениям в моем скорректированном валовом доходе, налогооблагаемом доходе, налог и возврат. Прилагается новый 1040, с исправлением, с копией прилагаемого W-2 ».

Постарайтесь быть как можно более краткими и указать агент IRS на конкретные изменения, которые вы делаете, и где он могут найти доказательства этих изменений в вашей подтверждающей документации.

Некоторые вещи для наблюдения за

Укажите налоговый год возврата, который вы изменяете в верхней части формы 1040X. Это общая форма и может использоваться для любого налогового года. Вам нужно будет подать отдельные формы 1040X за каждый год, если вы хотите пересмотреть несколько налоговых деклараций.

Теперь проверьте цифры и свою математику и проверьте их снова.

Расчеты для вашего возмещения или суммы, которую вы обязаны IRS, продолжаются в строках с 17 по 22. Если вы получили больше возмещения по вашей первоначальной налоговой декларации, чем вы должны были, вам придется возместить IRS. Приложите проверку на разницу. Если вам требуется дополнительный возврат средств, вы можете ожидать, что он прибудет примерно через восемь-двенадцать недель. Возврат с измененных возвратов не может быть выдан через прямой депозит.

У вас также есть возможность применить некоторые или все ваши возмещение до предполагаемого налога на следующий год. Просто укажите налоговый год, в который вы хотите, чтобы IRS применяла платежи по строке 22.

Подпишите и укажите исправленный возврат. Если бухгалтер помогает вам подготовить поправку, бухгалтер должен подписать и указать исправленный возврат.

Где подать исправленную налоговую декларацию

Отправьте свою поправку в тот же сервисный центр IRS, который обработал вашу первоначальную налоговую декларацию. Если вы воспользовались этим возвратом или не помните, куда вы его отправили, вы можете просто отправить исправленный возврат в один из сервисных центров IRS, показанный на страницах 4 и 5 Инструкции для формы 1040X.

Что происходит, когда вы подаете исправленное возвращение?

Сервисный центр IRS вручную обработает исправленный возврат. Он проверит, чтобы убедиться, что ваших объяснений достаточно, и что вы задокументировали внесенные изменения в налоговую декларацию. Если IRS требуется больше объяснений или документации, вы получите письмо с просьбой предоставить необходимую информацию.

Внесены ли изменения с поправками?

До сих пор нет убедительных доказательств того, что исправленная налоговая декларация инициирует аудит IRS. Как уже упоминалось, IRS проверяет исправленные налоговые декларации более тщательно, чем оригинальные налоговые декларации, но если вы четко объясните, почему вы исправляете свою налоговую декларацию, и если вы создадите соответствующую документацию, IRS, скорее всего, обработает ваш исправленный возврат больше эффективно и без суеты. Агент IRS может найти наиболее подтверждающую информацию на компьютере IRS, но будет легче и эффективнее, если он сможет увидеть документацию прямо там с вашей налоговой декларацией.

Ресурсы на веб-сайте IRS

• Поправленные возвраты - налоговая тема IRS 308
• Форма 1040X [PDF]
• Инструкции для формы 1040X [Веб]
• Инструкции для формы 1040X [PDF]
• Где мое исправленное возвращение? - веб-приложение для проверки статуса исправленного возврата, отправленного в IRS.