Традиционные ограничения и взносы IRA

Внесение денег на традиционный индивидуальный пенсионный счет не только поможет вам свести концы с концами в свои золотые годы, но также уменьшит ваши налогооблагаемые доход. Взносы в традиционные ИРА могут быть сделаны в течение первой установленной даты налоговой декларации, чтобы рассчитывать на год, за который вы подаете заявку.

Долларовые лимиты для взносов в индивидуальный пенсионный счет

Вы можете внести свой вклад в традиционную IRA, Roth IRA или и то, и другое.

Общие годовые взносы для традиционных или МРТ Рот не могут превышать размер вашего заработанного дохода за год или годовую максимальную сумму.

Пределы взносов IRA
Год	2016	2017
Максимальный регулярный взнос	$ 5, 500	$ 5, 500
Максимальный взнос $ 9000> $ 1 000	$ 1 000	Общий максимальный взнос
$ 6, 500	$ 6, 500	Взносы, причитающиеся
18 апреля 2017 г.	18 апреля 2018 г.	Источник: < ИК-2015-118
IRS

Требования к взносам

Регулярные взносы могут быть внесены лицами моложе 70 лет. 5 при условии, что он заработал доход. Взрослые взносы могут быть внесены лицами в возрасте 50 лет и старше с заработанным доходом. ИРР Рот не имеют возрастных ограничений.

Только для целей ИРА заработанный доход состоит из заработной платы, сообщенной по W-2, доходам от самостоятельной занятости от бизнеса или фермы и алиментов.

IRS объясняет:

«Чтобы внести свой вклад в традиционную ИРА, вы должны быть моложе 70 лет в конце налогового года. Вы и / или ваш супруг, если вы подаете совместное возвращение, должны облагаться налоговой компенсацией, таких как заработная плата, заработная плата, комиссии, советы, бонусы или чистый доход от самостоятельной занятости. Налогооблагаемые алименты и отдельные платежи за обслуживание, полученные отдельным лицом, рассматриваются как компенсация для целей ИРА ».

Сроки внесения взносов

Вы могут вносить средства в вашу традиционную или Roth IRA в любое время в течение календарного года, и вы также можете внести взносы в IRA на первый крайний срок для своей налоговой декларации, не считая каких-либо расширений, которые вы могли бы предпринять. Взносы ИРА за налоговый год 2016 должны были быть представлены до 18 апреля 2017 года, а взносы ИРА за 2017 год по налогу на прибыль должны быть представлены до 18 апреля 2016 года.

Срок уплаты налогов продлевается в оба года, поскольку 15 апреля приходится на выходные, а затем один или несколько праздников.

Где подавать налоговую вычету

Сообщите свой налоговый вычет IRA непосредственно на первой странице формы 1040 или формы 1040A. Вам не нужно детализировать, чтобы требовать этот вычет. Это корректировка дохода, поэтому вы можете взять его в дополнение к детализации или требовать стандартного вычета для вашего статуса подачи.

Устранение ИРА может быть прекращено или ликвидировано на основе дохода

Взносы в традиционную ИРА могут быть полностью вычитаемыми, частично вычитаемыми или полностью не подлежащими вычету в зависимости от того, охвачены ли вы и / или ваш супруг пенсионным планом через вашего работодателя ,Если налогоплательщик покрывается пенсионным планом на работе, его доход определяет, будет ли его вычет IRA ограниченным. Пенсионные планы на рабочем месте включают планы 401 (k), 403 (b) планы и пенсии.

Используйте модифицированную скорректированную формулу валового дохода для измерения дохода с целью выяснить, сколько можно вычесть для традиционных взносов ИРА. IRS объясняет формулу следующим образом:

Измененный скорректированный валовой доход - скорректированный валовой доход (AGI), рассчитанный без вычета IRA, после включения любых налогооблагаемых пособий по социальному обеспечению после применения ограничений пассивной деятельности к пассивному доходу и следующих модификации:

+ Исключение для процентных ставок по сберегательным облигациям

+ Помощь по усыновлению, исключенная из дохода

+ Вычет для отечественной производственной деятельности

+ Вычет за проценты, выплачиваемые по студенческим кредитам

+ Вычет за обучение и сборы < + Внешнее заработка, исключение жилья и вычет жилья.

Используйте

Рабочий лист 1-1

в публикации 590-A, Взносы на индивидуальные пенсионные соглашения, доступные в формате pdf на веб-сайте IRS, для расчета вашего измененного AGI.

Вы можете выяснить, может ли ваш вычет IRA быть ограниченным, используя диаграммы ниже после того, как вы определили свой измененный AGI. 2016 Ограничения на вычет для традиционных IRA

, если они покрыты пенсионным планом на работе

Подача

Измененный AGI Статус
от	до
Одиночный > $ 61, 000	$ 71 000	Глава семьи
61, 000	71, 000	Отборочная вдова / er
98, 000	118, 000	Женат, подал заявку отдельно, а супруги не живут отдельно круглый год
-0-	10, 000	Женатые жалобы Отдельно, а супруги живут раздельно круглый год
61, 000	71, 000	Женат, поданный вместе: для супруга, который покрыт планом выхода на пенсию
98, 000	118, 000	Женат, подал заявление: для супруга, который не подпадает под пенсионный план, а другой супруг покрыт
183, 000	193, 000	Является ли ваш измененный AGI меньше, чем сумма «от»?
Между этими суммами?	Больше, чем сумма «до»?	↓
↓	↓	полный вывод
частичный вычет	не вычет
2017 Ограничения на вычет для традиционных IRA	, если они покрыты пенсионным планом на работе	Подача

Измененный AGI

Статус от
до	Одноместный
$ 62 000	$ 72 000	Глава семьи
62, 000 < 72, 000	Квалификация Вдовы / эр	99, 000
119, 000	Женатые жалобы Отдельно и супруги не живут отдельно круглый год	-0-
10, 000	Женатые жалобы Отдельно, а супруги живут раздельно круглый год	62, 000
72, 000	Женат, подавая совместное заявление: для супруга, который покрыт пенсионным планом	99 000
119, 000	Женатые совместные документы: для супруга, который не покрывается пенсионным планом, а другой супруг покрыт	184, 000
194, 000	Является ли ваш измененный AGI меньше чем сумма «от»?	Между этими суммами?
Больше, чем сумма «до»?	↓	↓
↓	полный вычет	частичный вычет
не вычет	Советы по планированию налогов	Подумайте, будет ли полностью отчислена часть традиционной ИРА, частично вычитаемый или не подлежащий изъятию.
Если какой-то из ваших традиционных взносов ИРА не является нелогичным, подумайте о том, чтобы внести часть франшизы в традиционную IRA и оставшуюся часть, не подлежащую вычету, в IRA Roth, если вы имеете право на участие.	Если ваш традиционный вклад IRA не вычитается, вы можете внести свой вклад в Roth IRA.	Если вы не имеете права на Roth IRA, подумайте о том, имеет ли смысл вкладывать неоцененные средства в традиционную IRA для вашей ситуации. Нераспределяемые ИРА по-прежнему предоставляют безболезненные распределения первоначального взноса и налогооблагаемых распределений доходов. В некоторых ситуациях не подлежащие изъятию IRA могут переворачиваться без налога в Roth IRA.