Наем вашего супруга в качестве сотрудника

Каковы преимущества найма моего супруга в качестве сотрудника?

У многих владельцев бизнеса есть супруга, работающая в бизнесе. Часто этот супруг работает без какой-либо оплаты или пособий. Но если ваш супруг работает на регулярной основе в качестве сотрудника, вы можете подумать о том, чтобы поместить супруга в зарплату в качестве официального сотрудника по нескольким причинам.

Зачем положить вашего супруга в зарплату?

Если у вас есть совместимый супруг, который хочет помочь, и у вас будет достаточно денег из бизнеса и других источников, может возникнуть соблазн заставить супруга работать в бизнесе, но не как сотрудник.

Ваш супруг может также являться владельцем бизнеса, и он или она может получать дивиденды (если это корпорация) или доля чистого дохода от партнерства или LLC. В этом случае, если ваш супруг работает на ежедневной основе в бизнесе, вы можете не платить зарплату этому лицу в дополнение к деньгам, полученным в качестве владельца.

Но есть некоторые преимущества для классификации вашего супруга в качестве сотрудника.

Кредит социального страхования для супругов в качестве сотрудников

Если ваш супруг работает в вашем бизнесе без какой-либо оплаты, он или она не накапливают кредит в отношении социального обеспечения. Но наем вашего супруга в качестве сотрудника означает, что он или она будет получать кредиты социального обеспечения на получение дохода по социальному обеспечению на пенсию. Разумеется, это также означает, что налог FICA (Social Security / Medicare) будет удерживаться из заработной платы вашего супруга и что бизнес также должен будет внести свой вклад в этот счет.

Преимущества выхода на пенсию
Если ваш бизнес имеет пенсионный план, ваш рабочий супруг / работник может получить пенсионные пособия. Вклад в пенсионный план, сделанный вашей компанией, не облагается налогом, до 25% компенсации или 49 000 долларов США, в зависимости от того, что меньше.

Страхование здоровья для супруга / сотрудников

Если ваша компания предоставляет медицинскую страховку для сотрудников, вам может быть дешевле покрыть вашего супруга в качестве сотрудника, а не как зависимого по вашему страхованию в качестве сотрудника / владельца.

Стоимость страховых взносов, выплаченных компанией, для медицинского страхования вашего супруга, вычитается компании.

Вы также можете взглянуть на влияние найма вашего супруга на налоговый кредит на здравоохранение, доступный малым предприятиям, которые платят за медицинское страхование для сотрудников.

Деловые поездки с супругом / сотрудниками

Если у вашего супруга / служащего есть законные основания для поездки с вами в командировки, вы можете вычесть путевые расходы супруга в качестве деловых расходов, а вашему супругу не придется платить налоги на эти преимущества путешествия. Просто убедитесь, что вы можете обосновать причину, по которой ваш супруг сопровождает вас в командировке в качестве сотрудника, и причина должна быть связана с положением вашего супруга с компанией.

«Держать свой багаж» не считается законной причиной для того, чтобы ваш супруг поехал в эту поездку в качестве сотрудника, но если ваш супруг является менеджером по маркетингу, и вы собираетесь на выставку, это может быть законным.

Страхование жизни и другие пособия для супруга / служащего

Ваш супруг / работник может получать любые пособия, предоставляемые другим работникам, включая страхование жизни, предоставляемое работодателем. Премиум стоит до 50 000 долларов США от группового страхования жизни, не облагается налогом на сотрудников и вычитается как бизнес-расходы.

Каковы недостатки обращения с моей супругой в качестве сотрудника?

Основная стоимость обращения с супругом в качестве сотрудника:

• расходы на налоги на занятость, включая сумму налога FICA и налога на безработицу, которые должны оплачиваться работодателем, и
• расходы на предоставление вознаграждений работникам вашего супруга, включая расходы на предоставление супружеского сотрудника в плане медицинского обслуживания компании и выплату страховых взносов по страхованию жизни.

Конечно, все эти издержки вычитаются как бизнес-расходы компании.

Если ваша компания является корпорацией, рассмотрите разницу между личным налоговым кронштейном и корпоративным налоговым кронштейном при взвешивании эффекта найма вашего супруга в качестве сотрудника. Другими словами, обратите внимание на разницу между доходом вашего супруга в качестве сотрудника и расходами корпорации на наем и оплату.

Потенциальным недостатком могут быть также проблемы, возникающие в случае развода. Если ваш супруг работает в вашей компании, и вы решили развестись, обратитесь к своему налоговому консультанту и адвокату о возможных проблемах, которые могут потребоваться решить.

Лечение вашего супруга в качестве сотрудника

Если вы решите наложить своего супруга на заработную плату в качестве сотрудника, вы должны обращаться с ним как с сотрудником во всех отношениях:

• Дайте вашему супругу титул и соответствующий зарплату за этот титул.
• Попросите нашего супруга заполнить все необходимые новые формы аренды и разрешения на заработную плату, как и любой другой новый сотрудник. Узнайте больше о новых формах аренды, которые должны быть выполнены вашим супругом.
• Сделайте все необходимые вычеты и удержания от выплаты вашего супруга, включая удержание федерального подоходного налога и принятие вычетов FICA.
• Включите вашего супруга / сотрудника во все льготы, предоставляемые другим сотрудникам.
• Вы должны быть в состоянии доказать, что ваш супруг фактически выполняет работу, за которую он или она оплачивается.
• Если ваш супруг также является должностным лицом или владельцем вашего бизнеса, сохраняйте наложенные обязанности отдельно от любых видов деятельности.

Особые обстоятельства: владельцы корпораций S.

Если вы и / или ваш супруг владеете более 2% корпорацией S, некоторые из преимуществ «супруга как сотрудника» могут быть недоступны для вас. Прочтите эту статью IRS о корпоративной компенсации и медицинском страховании и обратитесь к своему налоговому консультанту.

Отказ от ответственности: Настоящая статья предназначена для предоставления общей информации и не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Каждая ситуация различна, и налоговое законодательство меняется.Прежде чем нанять своего супруга в качестве сотрудника, обсудите свою конкретную ситуацию с вашими налоговыми и юридическими консультантами.