Наследование ИРА от вашего супруга - как его лечить?

Потеря супруга - это разрушительное событие, и приспосабливаться к измененной жизни, имея дело со всеми финансовыми решениями, может быть подавляющим. Если у вашего супруга была IRA, одно из финансовых решений, которое вам нужно будет сделать, - это решить, как вы хотите относиться к нему, когда вы наследуете его …

Если вы унаследовали IRA от кого-то, кроме супруга, другой набор правил подать заявление.

Если вы унаследовали традиционную IRA от вашего супруга

Существует два основных типа IRA, которые вы можете наследовать: традиционная IRA или Roth IRA.

Если вы наследуете традиционную IRA от своего супруга, у вас есть три основных варианта. Правила для IRA Roth различны.

Вы можете набрать его в

. Вы будете платить подоходный налог с суммы, отозванной, когда вы делаете наличные в IRA, но никакие штрафные санкции не будут применяться независимо от вашего возраста. Это хорошо, потому что обычно распределение IRA до возраста 59 1/2 подлежит 10-процентному раннему штрафу за отказ от IRA.

Но даже взяв штрафные санкции со стола, обналичивание ИРА может быть не лучшим выбором. Вы должны рассмотреть свой налоговый кронштейн. Обвинение в большой ИРА может означать, что от 25% до 39. 6% из них идет прямо на федеральные налоги. Государственные подоходные налоги также будут применяться. Возможно, вам лучше снять деньги, как вам нужно, вместо того, чтобы обналичивать всю унаследованную IRA все сразу.

Вы можете относиться к IRA как к своему собственному

. Вы можете рассматривать IRA как свою собственную, называя себя владельцем учетной записи или перекачивая унаследованную IRA в свою собственную учетную запись IRA.

Это может быть вашим лучшим выбором, если вы старше 59 лет и / или ваш супруг был старше вас. Это позволяет вам задерживать требуемые минимальные распределения, называемые RMD, как можно дольше. Если вы решите относиться к ИРА как к своему, ваши будущие RMD будут определяться на основе вашего собственного возраста, начиная с года, когда вы станете владельцем.

Вот пример: вашему супругу было 72 года. Вам исполнилось 65 лет. Вы, супруг, начали снимать свои RMD в возрасте 70 лет. Вы выбираете рассматривать унаследованную ИРА как свою собственную. Вам не нужно принимать ежегодные RMD, пока вы не достигнете возраста 70 1/2 независимо от того, что ваш супруг так поступает. Часы эффективно сбрасываются.

Преимущество в этом - продолжение отложенной налоговой отсрочки. Имейте в виду, что если вы старше 59 лет, вы все равно можете снять средства, если вам нужны деньги, и штраф за штраф не взимается. Вам просто не требуется , пока вы не достигнете возраста 70 1/2.

Но вот предупреждение: если вы еще не 59 1/2, и вы решили относиться к ИРА как к своему, ваши распределения будут облагаться 10-процентным штрафом.

Вы можете относиться к себе как к бенефициару

Это может быть вашим лучшим выбором, если вы моложе 59 лет и / или старше своего супруга.Когда вы устанавливаете учетную запись таким образом, что вы считаетесь бенефициаром унаследованной ИРА, а не владельцем, ваши требуемые минимальные распределения определяются возрастом вашего супруга в момент его смерти. Это дает две возможности.

Если ваш супруг умер после того, как его RMD начались, потому что ему было старше 70 лет, вы должны брать дистрибутивы на основе дольше:

• Ожидаемая продолжительность жизни вашего умершего супруга в соответствии с его предыдущим графиком RMD или
• Your собственная одиночная ожидаемая продолжительность жизни

Если ваш супруг умер до того, как начались его RMD, вы можете отложить раздачу до тех пор, пока его RMD не начнут и не будут распределены по вашей одиночной продолжительности жизни.

Преимущество этого выбора состоит в том, что вы можете взять снятие средств, если это необходимо, и штраф штрафа не будет применяться, если вы еще не достигли 59 1/2. И если вы старше своего супруга, вы можете отложить RMD до тех пор, пока ваш супруг не был бы вынужден принять их, что будет позже, чем ваш собственный возраст 70 1/2.

ПРИМЕЧАНИЕ. Ничто в этой статье не предназначено как совет. Важно тщательно взвешивать свои варианты на основе ваших потребностей в денежных потоках и вашей налоговой ситуации, в идеале после консультации с финансовым профессионалом.