Что делать с унаследованной ИРА от не-супруга

По мере того, как население США стареет, обычно наследуется ИРА от мамы или папы, тети или дяди или даже брата или друга. Это часто происходит, когда вы находитесь или находитесь на пути выхода на пенсию. У вас есть несколько вариантов того, как вы относитесь к этой ИРА. (Если вы унаследовали IRA от вашего супруга, применяются различные варианты, см. Статью Inherited IRA от моего супруга.)

Многие думают, что могут переложить наследованную IRA в свою собственную ИРА.

К сожалению, если вы унаследовали IRA от кого-то, кто , а не вашего супруга , вы не можете перевернуть учетную запись в свою собственную ИРА или рассматривать ИРА как свою собственную. Вместо этого вы должны выбрать один из вариантов, описанных ниже.

Наличные деньги в ИРА сейчас - или в течение 5 лет

У вас всегда есть возможность обналичить в наследственной ИРА. Вы будете платить налоги на сумму распределения, но не 10% налога на отмену штрафа IRA. Если вы выберете эту опцию, вы должны получить денежные средства во всей унаследованной ИРА до 31 декабря ^ст пятого года после смерти первоначального владельца ИРА. Несмотря на то, что не применяется штрафная пошлина, это не может быть вашим лучшим вариантом. Обвинение в большой ИРА может означать от 25% до 39. 6% из них идет прямо на федеральные налоги. Государственные подоходные налоги также будут применяться. По этой причине вы можете рассмотреть вариант 2 ниже.

Извлечь ваши выходы

Чтобы медленно снять деньги, вы можете настроить так называемую учетную запись «Унаследованная ИРА» в качестве бенефициара.

В качестве получателя вы должны получать минимальные суммы распределения от унаследованной ИРА каждый год в зависимости от вашей продолжительности жизни с использованием определенного набора правил. Эти распределения называются обязательными минимальными распределениями и часто называются RMD. Этот вариант снятия средств по вашей продолжительности жизни часто упоминается как «растягивающая ИРА».

Приятная вещь об этом варианте заключается в том, что вы всегда можете снять деньги быстрее, если это необходимо. Правила просто диктуют минимум, который вы должны снять. Снятие большего, чем минимум, всегда в порядке.

С помощью растягивающейся ИРА ваше первое минимальное распределение должно произойти к 31 декабря года, следующего за годом первоначальной смерти владельца ИРА. Для расчета требуемой минимальной суммы распространения вам понадобится следующая информация:

1. Ваш возраст по состоянию на 31 декабря года, следующего за смертью первоначального владельца ИРА.
2. Сальдо счета на 31 декабря предыдущего года.

Используйте приведенную выше информацию в следующих шагах:

1. В качестве бенефициара, не являющегося супругом, вы начинаете с поиска ожидаемой продолжительности жизни, как показано в таблице I публикации IRS 590. Используйте свой возраст по состоянию на 1-й позиции в список выше. (При доступе к этой ссылке прокрутите вниз до Приложения C, чтобы найти соответствующую таблицу ожидаемой продолжительности жизни.)
2. Разделите остаток на конец года на конец года (пункт 2 в списке выше) на эту продолжительность жизни. Это равно тому, сколько вы должны уйти в первый год, который вы должны получить.
3. Каждый год после этого возьмите ожидаемую продолжительность жизни в прошлом году минус 1, и это станет новым делителем.

Вы также можете использовать третий калькулятор, указанный в списке 3 Good RMD Calculators, чтобы выполнить эту математику для вас.

Приятная вещь в этом варианте растяжки заключается в том, что он позволяет платить налоги только на сумму, отозванную, когда вы ее вынимаете, а оставшаяся часть денег на счете продолжает расти с отложенным налогом.

Дополнительные сведения см. В разделе «4 варианта для бенефициаров унаследованных IRA, не являющихся супругами».

Доверие или другое лицо Унаследовано IRA

Если вы представляете доверительный или другой объект, который не является физическим лицом, применяется другой набор правил. Вы можете получить наличные в IRA, и, вероятно, вам придется делать это в течение пяти лет. Исключением для этого было бы, если бы все бенефициары доверия были отдельными людьми, тогда у вас может быть возможность растянуть распределение по ожидаемой продолжительности жизни самого старого бенефициара.

Дополнительную информацию см. В разделе Получатель, а не отдельный раздел публикации 590 IRS.