Не пропустит программу налогового кредитования SR & ED

Исследования и разработки (НИОКР) не только хороши для канадских компаний в целом, но и для отдельных предприятий.

В нашем федеральном правительстве есть много программ, посвященных поощрению инноваций, что значительная часть финансирования доступна через НИОКР. Одной из лучших из этих программ является программа налоговых кредитов SR & ED (Research and Experimental Development).

Подумайте, что вы должны иметь PhD и самую современную лабораторию для участия в R & D?

Подумайте еще раз. Деятельность в области НИОКР может быть интегрирована с вашей повседневной деловой деятельностью.

И налоговая кредитная программа SR & ED - это очень много ». Как правило, частная корпорация, контролируемая канадцами (CCPC), может получить инвестиционный налоговый кредит (ITC) в размере 35 процентов до первых 3 миллионов долларов квалифицированных расходов на SR & ED в Канаде и 20 процентов от любой избыточной суммы. Другие канадские корпорации, владельцы, партнерские отношения и трасты могут получить ИТЦ 20 процентов квалифицированных расходов на SR & ED, осуществляемые в Канаде »(Canada Revenue Agency).

Это возвратный налоговый кредит, а это означает, что даже если ваш бизнес не принесет никакой прибыли, вы получите возврат средств обратно наличными.

Помимо права на получение этих инвестиционных налоговых кредитов, налоговые льготы R & D обеспечивают полный налоговый вычет в течение года, когда расходы понесены, даже если они являются капиталом в природе. Вы также можете проводить отчисления на НИОКР в той степени, в которой они не нужны в текущем налоговом году.

Из-за щедрых ставок МТЦ и связанных с ними налоговых льгот R & D, проблема с подготовкой налоговых претензий на НИОКР определенно стоит того!

Кто и что квалифицируется для налоговых льгот R & D

Первое, что нужно отметить, - это то, что эти налоговые кредиты SR & ED открыты для всех видов бизнеса. Собственные собственники и партнерские отношения могут также квалифицироваться, если они отвечают требованиям проекта SR & ED.

Чтобы претендовать на программу SR & ED, говорит CRA, «работа должна продвигать понимание научных отношений или технологий, устранять научную или технологическую неопределенность и включать систематическое исследование квалифицированным персоналом». Они перечисляют работу, которая соответствует налоговым кредитам SR & ED, включая экспериментальную разработку, прикладные исследования, фундаментальные исследования и поддержку. (Они также предоставляют список примеров работы, которые НЕ будут претендовать на налоговые льготы SR & ED.)

Звучит сложно и «высоко фалун», но не позволяйте этому отстранять вас. При планировании вашего проекта R & D вы должны быть уверены, что работаете над тем, что действительно является новым, а не информацией, которая является общеизвестной в то время.Научная или технологическая неопределенность является условием процесса, как и в ваших экспериментах в классе естественных наук. И вы, конечно же, будете выполнять свои R & D-мероприятия упорядоченным образом и полностью документировать свои действия так же, как и с любой работой, которую вы выполняете.

Обратите внимание, что ваши R & D-мероприятия не должны быть успешными, чтобы претендовать на программу SR & ED. Опять же, как и ваши эксперименты в классе естественных наук, этот процесс важен.

Возможно, лучше всего, программа налоговых стимулов SR & ED не «готовит предложение для вашего проекта и ждет, чтобы получить одобренный» тип программы.

Вы можете просто спроектировать и выполнить свой проект (учитывая все вышеперечисленные оговорки), а затем подать налоговую заявку (заполнив форму T661, претензию в отношении научных исследований и экспериментального развития (SR & ED) в Канаде < , а также соответствующий график инвестиционного налогового кредита и представить их как часть вашей налоговой декларации.) Дополнительная информация о регистрации см. В разделе «Как подать заявку SR & ED». Тот факт, что большинство провинциальных правительств также предоставляет налоговые льготы для НИОКР, является еще одной большой причиной для участия в НИОКР. Например, в Онтарио есть вычет для федерального инвестиционного налогового кредита на НИОКР, позволяющего вычесть из налогооблагаемого дохода в Онтарио для работы, который квалифицируется для федерального ИТЦ, заявленного в предыдущем году налогообложения. (Этот вывод ограничивается частью федерального ИТЦ, который можно разумно рассматривать как относящийся к расходам на НИОКР в Онтарио.) И это всего лишь один пример.

(Обратите внимание, что некоторые провинциальные налоговые льготы R & D применяются только к корпорациям, в отличие от федеральной программы налоговых кредитов SR & ED.)

Вам не обязательно быть в High-Tech, чтобы участвовать в НИОКР

Налоговые льготы в области НИОКР не только для высокотехнологичных предприятий; вы даже можете уже делать что-то, что может претендовать на программу налоговых кредитов SR & ED. Например:

Готовы ли вы к разработке нового продукта или к усовершенствованию существующего продукта?

• Создаете ли вы усовершенствованную технологию или процесс производства?
• Вы тратите деньги, чтобы уменьшить воздействие на окружающую среду вашего производственного процесса?
• Разработал ли ваш бизнес новое программное обеспечение?
• Когда мы думаем о деятельности в области НИОКР и размышляем о том, что подходит для налоговых льгот по НИОКР, а что нет, помните, что «как правило, НИОКР происходит, когда целью бизнеса является технологическое продвижение, развитие происходит систематически посредством усилий людей, которые специалистов в области технологий и технологической неопределенности ». (Налоговые льготы по исследованиям и разработкам, Налоговый бюллетень BDO Dunwoody).

Советы по доступу к еще большему финансированию НИОКР

Программа содействия промышленным исследованиям (IRAP), проводимая Национальным исследовательским советом Канады (СРН), предлагает два вида финансовой помощи для деятельности в области НИОКР, в том числе «безвозвратный вклад в Канадские МСП, заинтересованные в развитии, используя технологии для коммерциализации услуг, продуктов и процессов на канадском и международном рынках ».Чтобы узнать больше, свяжитесь с консультантом по промышленной технологии (ITA) в ближайшем к вам региональном офисе IRAP.

BDC (Банк развития бизнеса Канады) может оказать большую помощь в доступе к программам исследований и разработок и работать в процессе подачи заявок на государственные субсидии и налоговые кредиты на НИОКР.

Существуют компании, которые специализируются на оказании помощи другим компаниям в максимальном использовании своих налоговых кредитов на НИОКР и работают через процесс претензий (за определенную плату). Технологические стимулы и инновационные технологии Консультанты - это две компании, специализирующиеся на претензиях SR & ED. (Есть много других.)

Для получения дополнительной информации о программе налогового кредитования SR & ED

См. Требования CRA о предоставлении налоговых льгот SR & ED для описания того, кто соответствует требованиям программы и процедуре подачи заявок SR & ED.

Налоговые льготы R & D (BDO Dunwoody LLP) дают очень читаемое подробное объяснение доступных налоговых льгот по НИОКР и как максимизировать ваши претензии в области НИОКР.