Отчетность о чистой прибыли и оплате налогов

Подавляющее большинство фрилансеров несут убытки. Коммерческая прибыль увеличивает ваш налогооблагаемый доход и увеличивает как ваш регулярный подоходный налог, так и ваш налог на самозанятость. Налог на самозанятость, приведенный в форме 1040 Schedule SE (PDF), составляет 15. 3% от вашей чистой прибыли и представляет собой налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, причитающиеся с вашей коммерческой прибыли. Как сотрудник (на W-2) вы платите только половину налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь (7,6%), а ваш работодатель оплачивает вторую половину.

Как фрилансер, вы являетесь вашим собственным работодателем, поэтому вы платите обе половины.

Устранение лишних денег

Вам нужно откладывать деньги, по крайней мере, каждый квартал, а лучше всего каждый месяц, на свой налог на самообслуживание. Предположим, вы ожидаете получить чистую прибыль в размере около 1 000 долларов.

Ну, ваш налог на самообслуживание будет ($ 1 000 x 15. 3%) или $ 153. Если вы разделите это на четыре квартальных платежа, вы должны заплатить 38 долларов. 25 каждый квартал в IRS в качестве расчетного налогового платежа. Вы также должны рассчитать ожидаемый регулярный подоходный налог. Если вы находитесь в 25% налоговой шкале, дополнительный подоходный налог с вашей прибылью будет составлять ($ 1 000 x 25%) 250 долларов США.

Таким образом, вы должны отложить $ 403 ($ 153 + $ 250) в течение года в сторону ваших сметных налогов. Этот математический пример чрезмерно упрощен (фактический расчет налога на прибыль и налог на самостоятельную занятость немного сложнее), но это дает вам упрощенный способ бюджетирования федеральных налогов, причитающихся за внештатный доход.

Электронные федеральные налоговые платежи

Я рекомендую всех самозанятых предпринимателей зарегистрироваться в EFTPS, Электронной системе федерального налогового платежа. Потребуется некоторое время, чтобы настроить EFTPS, но как только вы полностью зарегистрируетесь на веб-сайте, вы можете произвести расчетные налоговые платежи по телефону или через Интернет, при этом оплата будет дебетоваться непосредственно с вашего текущего счета.

Если показатель чистой прибыли в вашем Списке C является отрицательным числом, у вас есть потеря бизнеса. Потери бизнеса снижают доходы и снижают налоги на прибыль. Вот несколько советов по обработке бизнес-потерь от планирования налогообложения и аудита.

Налоговое планирование с потерями бизнеса

Коммерческие потери компенсируют другие доходы и только снижают налог на прибыль. Поскольку нет чистого дохода, на вашем внештатном бизнесе не будет налога на самостоятельную занятость. Соответственно, налоги могут быть выше в следующем году, и поэтому вычеты могут привести к увеличению налоговой экономии, если они могут быть отложены.

Рассмотрите возможность использования раздела 179 вместо обычных методов амортизации для активов, поскольку вычеты по разделу 179 не могут привести к потере или увеличению убытка, эти отчисления переносятся на следующий год.Рассмотрите возможность ускорения внебюджетного дохода, если это возможно, в год убытков (опять же, поскольку это, вероятно, будет низкий налоговый год).

Если показатель чистой прибыли в вашем Списке C является отрицательным числом, у вас есть потеря бизнеса. Потери бизнеса снижают доходы и снижают налоги на прибыль. Прочтите в приведенных ниже ресурсах несколько советов по устранению потерь в бизнесе от планирования налогообложения и аудита.

Подробнее Налоговые ресурсы для фрилансеров

Как организовывать подачу ваших налогов как фрилансера
Как рассчитать расходы и амортизацию домашнего офиса
Способы фрилансеров могут защитить потери бизнеса