Простой Объяснение коэффициента чистой прибыли

Если вы работаете с бизнесом и планируете расширять его, важно понимать коэффициент чистой прибыли.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли является коэффициентом рентабельности. По сути, это процент прибыли от бизнес-операций после того, как вы отчислили операционные расходы, процентные расходы, налоги и дивиденды по привилегированным акциям из доходов. Дивиденды по обыкновенным акциям - это единственная крупная дебетовая позиция, оставленная из уравнения.

Это связано с тем, что технически дивиденды по обыкновенным акциям не являются расходами, а прибыль распределяется среди акционеров. Кроме того, они не являются обязательными дебетованиями - совет компании объявляет дивиденды, и тот же совет может также уменьшить или приостановить выплату дивидендов в любое время.

Расчет коэффициента доходности чистой прибыли

Расчет коэффициента чистой прибыли не является сложным, но требует получения некоторой информации из отчета о прибылях и убытках компании, а именно

• Чистый доход : Чистая прибыль = валовой доход - расходы , Валовой доход во многих случаях - это то же самое, что и доход от продаж, хотя они могут отличаться, если допускаются определенные исключения - например, опционы на акции, предоставленные руководителям компаний. Но здесь мы возьмем основную ситуацию, когда валовой доход и доход от продаж являются одними и теми же. Чтобы получить чистый доход за определенный период времени, часто за квартал или год, вы вычитаете из валового дохода все бизнес-расходы за тот же период времени. К ним относятся все операционные расходы, проценты, уплата налогов и привилегированные акции, если таковые имеются. Остается чистый доход.

• Чистые продажи : Чистые продажи - это просто доходы от продаж с вычитаемыми доходами и надбавками.

С учетом этих двух цифр можно рассчитать коэффициент чистой прибыли:

Коэффициент чистой прибыли = чистый доход / чистые продажи = ________

Значение коэффициента чистой прибыли

Когда вы смотрите при коэффициенте чистой прибыли вы видите, что на числитель (чистый доход) влияют действия компании по сокращению расходов, а знаменатель (чистый объем продаж) влияет на действия компании по увеличению выручки от продаж.

Оба действия увеличат коэффициент рентабельности чистой прибыли

Маржа чистой прибыли показывает, насколько хорошо компания конвертирует свои продажи в прибыль. Это как показатель эффективности, так и общего состояния здоровья. Компании, которые производят большую прибыль за доллар продаж, более эффективны. Компании с высокими коэффициентами рентабельности прибыли также могут лучше пережить производственную линию, которая не соответствует ожиданиям или периоду экономического сокращения.

Коэффициент рентабельности чистой прибыли также является хорошей мерой анализа временных рядов, в соответствии с которой владельцы бизнеса могут просматривать данные компании за разные периоды времени, чтобы увидеть, как происходит тренд бизнеса. Сравнительный анализ указывает на ухудшение прибыли или на увеличение затрат, которые снижают чистую прибыль.Финансовые коэффициенты, такие как отношение прибыли к чистой прибыли, становятся наиболее значимыми, когда их просматривают с течением времени.

Полезность отношения, как и все бизнес-данные, имеет некоторые ограничения. Поскольку отрасли настолько различны, маржа чистой прибыли не очень хороша для сравнения компаний в разных отраслях. Лучше сравнивать аналогичные предприятия, а не только в той же отрасли, но с аналогичным размером или с аналогичными товарными линиями или вести бизнес в одной и той же широкой географической области.