Видео: Борис Юлин про пенсии 2024
Владельцы индивидуальных пенсионных счетов (ИРА) в возрасте 70 лет и старше могут вносить часть или все свои ИРА на благотворительность.
A Квалифицированное благотворительное распределение (QCD) - это распределение от ИРА непосредственно к правомочной благотворительной организации. Ключевым преимуществом КХД является то, что сумма распределения не включена в форму 1040 в качестве дохода. С другой стороны, сумма КХД не включается как часть вычитаемого лица для благотворительности.
КХД могут выходить из традиционных ИРА. Однако КХД не могут выйти из планов SEP IRA или SIMPLE IRA. Можно взять КХД из Roth IRA, но поскольку RRA IRA могут уже облагаться налогом, кажется, что более эффективным с точки зрения налогов шагом будет использование традиционной ИРА для финансирования КХД.
Поскольку доход от благотворительных распределений «обходит» 1040, КХД могут использоваться, чтобы помочь сохранить скорректированный валовой доход или налогооблагаемый доход человека в пределах желаемого диапазона. Это может помочь предотвратить, например, доход от достижения пороговых значений для чистого инвестиционного налога на прибыль или диапазона поэтапного отказа для подробных вычетов.
В качестве альтернативы, КХД могут принести пользу пожилым людям, которые берут стандартную дедукцию, а не детализируют. Всякий раз, когда кто-то принимает стандартный вычет, нет никакой налоговой выгоды для внесения пожертвований на благотворительность. Таким образом, для non-itemizers, пожертвование на благотворительность посредством прямой передачи из ИРА - единственный способ получить материальную налоговую выгоду из своего пожертвования.
Кроме того, КХД учитываются в соответствии с минимальным распределением (RMD) человека за год. Поэтому для владельцев ИРА, которые должны принимать RMD, но не хотят или не нуждаются в деньгах, КХД - хороший способ распределить минимальную требуемую сумму из ИРА.
Если владелец ИРА имеет основу в недискриминационной традиционной ИРА, КХД, как полагают, сначала выходят из налогооблагаемых фондов ИРА.
Обычно распределения распределяются пропорционально между облагаемыми налогом средствами и необлагаемой базой.
Для квалификации человек должен быть не моложе 70 лет. 5 лет на момент распространения, и средства должны быть напрямую переданы от хранителя ИРА на подходящую благотворительную акцию. Максимальная сумма, которая может быть пожертвована посредством квалифицированного благотворительного распределения, составляет 100 000 долларов США в год на каждого владельца ИРА.
Подходящая благотворительная организация включает 501 (c) (3) организации и храмы. Предоставленные донором средства и так называемые вспомогательные организации не могут получать КХД на основе налогообложения. В предыдущем руководстве IRS заявила, что приемлемой процедурой для хранителя IRA является проверка чека, выплачиваемого благотворительной организации, и владелец IRA доставляет чек на благотворительность (Уведомление 2007-7, раздел IX).
Недостатки С Правилом распределения 100 минут минус
100 Минус возраст правило распределения было в течение многих лет. Исследования показывают, что это может привести к тому, что многие пенсионеры рискуют потерять деньги. Вот почему.
Квалифицированные лимиты взносов в планы 2014
Узнайте, сколько вы можете внести в свой план с установленными взносами (иначе Keogh) в 2014 году. Он аналогичен пенсионному плану 401 (k).
Благотворительные аннуитеты и благотворительные благотворительные фонды
Как использовать планирование недвижимости, чтобы помочь себе, вашим наследникам, и ваши любимые благотворительные организации. Вот два популярных метода планирования.