Рассчитать прирост капитала или убыток при продаже акций Фонда

Взаимные фонды и прирост капитала

Вам нужно будет рассчитать прирост капитала по каждой доле продаваемого вами фонда. Если вы инвестировали в фонд в течение определенного периода времени, то у вас будет разная стоимость для ваших первоначальных инвестиций, дополнительных инвестиций и любых покупок, произведенных за счет реинвестированных дивидендов. Каждая инвестиция имеет свою собственную стоимость и собственный период владения.

Распределение доходов от прироста капитала

Взаимные фонды часто продают прибыльные инвестиции в определенное время в течение года.

Затем средства распределяют прибыль акционерам в форме распределения капитала. Распределение прироста капитала отражается в Форме 1099-DIV, которая показывает дивиденды и распределения прибыли от прироста капитала, выплаченные в течение года. Расходы на прирост капитала облагаются налогом по долгосрочным ставкам налога на прирост капитала, независимо от того, как долго вы лично владели акциями в взаимном фонде.

Распределение прироста капитала можно сообщать непосредственно на Форме 1040, если у вас нет другой прибыли от прироста капитала. В противном случае распределение прироста капитала сообщается в Графике D вместе с вашими другими прибылями и убытками.

Прибыль от прироста капитала при продаже паевых инвестиционных фондов

Вы будете рассчитывать свою прибыль или убыток по капиталу за каждую долю взаимного фонда, которую вы продаете. Если вы инвестировали в фонд в течение определенного периода времени, у вас будет разная стоимость и другой период хранения для каждой акции , которой вы владеете.

IRS позволяет использовать четыре разных метода учета для расчета вашего выигрыша.

Вы можете использовать метод, который вам наиболее выгоден. Однако, как только вы выберете свой метод учета для определенного взаимного фонда, вы должны придерживаться этого метода. Вы можете выбрать различные методы учета для каждого вашего взаимного фонда. Четыре допустимых метода учета:

• Фактическая стоимость с использованием конкретной идентификации,
• Фактическая стоимость с использованием идентификатора first-in, first-out,
• Средние затраты, метод одной категории, и < Средние затраты, метод двойной категории
• Конкретная идентификация основы затрат на взаимозависимые фонды

Конкретный метод идентификации бухгалтерского учета является предпочтительным методом для опытных инвесторов. Вам нужно будет отслеживать каждую партию акций, которые вы покупаете и продаете. Более того, ваш брокер должен позволить вам продавать определенные акции. Этот вариант обычно предоставляется службой отслеживания затрат на основе взаимного фонда.

Конкретная идентификация позволяет инвестору выбирать, какие акции продавать за максимально возможную налоговую выгоду. Инвестор может захотеть продать наиболее прибыльные акции для компенсации других убытков или может захотеть продать наименее прибыльные акции, чтобы свести к минимуму налог на прирост капитала.

First-In, First-Out Метод идентификации

Даже если акционер не может продавать конкретные конкретные акции, метод реальной стоимости может по-прежнему использоваться.Вы отслеживаете свою стоимость для каждой партии акций, которую вы покупаете. При расчете прибыли вы предполагаете, что первые проданные акции - это первые купленные вами акции.

Средняя стоимость, метод одиночной категории

Вы рассчитываете свою среднюю стоимость исходя из цены, заплаченной за каждую купленную вами долю, включая любые реинвестированные дивиденды и реинвестированную прирост капитала.

Основой средней стоимости является общая цена покупки всех акций, деленная на количество принадлежащих акций. Когда вы продаете несколько акций, предполагается, что акции продаются по принципу «первый-в-первом». Ваш прирост капитала рассчитывается с использованием периода хранения самых старых продаваемых акций, даже если вы продаете смесь долгосрочных и краткосрочных акций.

Средняя стоимость, метод двойной категории

Вы рассчитываете свою среднюю стоимость исходя из цены, заплаченной за каждую партию приобретенных вами акций, включая любые реинвестированные дивиденды и реинвестированную прирост капитала. Однако вы должны разделить свои акции на долгосрочные и краткосрочные инвестиции, а затем рассчитать среднюю стоимость для каждой категории акций. Базой средней стоимости является общая цена покупки всех акций той же категории, деленная на количество акций, принадлежащих этой категории.

Когда вы продаете несколько акций, предполагается, что акции продаются по принципу «первый-в-первом».

Реинвестированные дивиденды и распределения доходов от прироста

Многие инвесторы реинвестируют дивиденды и доходы от прироста капитала, полученные из их взаимных фондов. Каждое реинвестирование - это как раздача наличных средств, так и дополнительная покупка фонда. Дивиденды и распределение прибыли от прироста капитала включают налогооблагаемый доход. Дополнительные акции, приобретенные в результате реинвестирования, имеют собственную стоимость (покупную цену акций) и собственный период владения.

Отслеживание стоимости взаимозависимых фондов

Отслеживание вашей стоимости может быть трудоемкой задачей. Я рекомендую использовать Quicken или Microsoft Money, чтобы отслеживать прирост капитала.

Информация IRS

Публикация IRS 564, Mutual Fund Distribution, содержит подробную информацию об налоговых аспектах инвестирования в паевые инвестиционные фонды.