Медицинские расходы на вычет расходов

Начиная с 2013 года, физические лица могут вычитать медицинские расходы в виде товарного вычета, только если они составляют более 10% от вашего скорректированного валового дохода. Детализированные отчисления подаются в вашей форме. План A. До 2013 года медицинские расходы могут быть вычтены, если они превысили 7. 5% от вашего скорректированного валового дохода.

Вычитание медицинских расходов для налогоплательщика, иждивенцев, а в некоторых случаях для лиц, не являющихся потомками

Физические лица могут вычитать медицинские расходы для себя, своего супруга и их иждивенцев в качестве предметного вычета.

Кроме того, налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы для лица, которое не квалифицировалось как иждивенца, хотя в противном случае оно могло бы иметь следующие обстоятельства:

• «Ваш ребенок, которого вы не заявляете в качестве иждивенца, из-за правил для детей разведенными или разлученными родителями ».
• « Любое лицо, которое вы могли бы потребовать в качестве иждивенца на свое возвращение, за исключением того, что лицо получало 3, 900 или более валового дохода или подало совместное возвращение ».
• « Любой человек, которого вы могли бы иметь заявленный в качестве иждивенца, за исключением того, что вы или ваш супруг (а), если вы подаете документы вместе, могут быть заявлены как зависимые от чьего-либо возвращения »(из Инструкции для Расписания А).

Специальные правила для зависимых лиц, разделенных родителями

Налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы для своих детей, даже если налогоплательщик разрешает другому родителю ребенка требовать ребенка в качестве иждивенца. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые каждый из них заплатил за ребенка.

Родитель, не претендующий на иждивенца, может все же вычесть медицинские расходы ребенка по специальному правилу для детей разлученных родителей. И другой родитель может вычесть медицинские расходы ребенка, которые они заплатили по общему правилу, что позволяет людям вычитать медицинские расходы для себя и своих иждивенцев.

Специальные правила для лиц, не являющихся членами семьи, заработанные за сумму личного освобождения

Налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы, которые они заплатили за лиц, которые в противном случае квалифицировались бы как иждивенцы, за исключением того, что лицо зарабатывает больше, чем личное освобождение в течение года. IRS дает следующий пример этого специального правила:

«Вы предоставили более половины поддержки своей матери, но не можете требовать ее в качестве иждивенца, потому что она получила заработную плату в размере 3 900 долларов США в 2013 году. Вы можете включить в строку 1 любые медицинские и расходы на стоматологию, которые вы заплатили в 2013 году для своей матери »(из Инструкции по графику A).

В этом примере, в то время как мать действительно делала над личным размером освобождения, фишка все еще могла требовать «любые медицинские или стоматологические расходы», которые он заплатил за свою мать в 2013 году, просто сообщив эти цифры об их График A.

Только расходы, связанные с уплатой налогов, после уплаты налогов включены в вычет расходов на медицинское страхование

Только медицинские расходы, которые не возмещаются страхованием, включаются в вычет расходов на медицинское обслуживание. Например, если лекарство по рецепту стоит 50 долларов США, и вы платите 30 долларов США, а ваша страховка оплачивает другие 20 долларов США, вы можете вычесть только 30 долларов США, которые вы заплатили.

Аналогичным образом, любые медицинские расходы, уплаченные с использованием дотационных долларов из гибкого счета расходов, счета сбережений в здравоохранении или соглашения о возмещении расходов на здравоохранение, не включаются в вычитаемый размер расходов на медицинские расходы.

Какие виды затрат могут быть вычтены как медицинские расходы

Чтобы облагаться налогом, расходы должны удовлетворять одному из следующих условий:

• Относиться к диагнозу, лечению, смягчению, лечению или профилактике
• Лечение, которое влияет на любую структуру или функцию организма,
• Транспортировка к медицинскому обслуживанию и обратно,
• Услуги по долгосрочному уходу или
• Страхование для медицинского обслуживания или долгосрочного ухода. (Раздел 213 (d) (1)) внутреннего законодательства о доходах

«Расходы на медицинское обслуживание должны быть в основном для облегчения или предотвращения физического или психического дефекта или болезни», примечания IRS в публикации 502, однако «они не включают расходы которые являются просто полезными для общего здоровья, таких как витамины или отпуск ». Лечение, предоставляемое врачами, хирургами, дантистами, хиропрактиками, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, может быть вычтено.

IRS предоставляет довольно длинный список примеров медицинских расходов, которые подходят для вычета. Этот список содержится в публикации 502.

Когда вычитать медицинские расходы

Вычитайте медицинские расходы в течение года, когда вы оплатили расходы наличными, чеком или кредитной картой, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году.

Где вычитать медицинские расходы по налоговой декларации

Медицинские расходы вычитаются по графику А, строка 1. Линии 2 и 3 Графа А рассчитают ограничение на медицинские расходы. В строке 4 графика А показана часть расходов, связанных с вычетами расходов.

Ограничения на вычет медицинских расходов

Медицинские расходы вычитаются в той степени, в которой общая сумма всех ваших медицинских расходов превышает 10% вашего скорректированного валового дохода. Другими словами, подсчитайте все ваши медицинские расходы, а затем вычтите 10% от вашего скорректированного валового дохода. Этот 10-процентный предел функционирует как пол или порог: суммы под 10% -ным полом не подлежат вычету. 10-процентный этаж является новым для 2013 года. В 2012 году и в предыдущие годы этажность составила 7,5% от скорректированного валового дохода.

Тем не менее, люди, достигшие 65 лет к концу года, имеют более низкий порог медицинского дедукта 7. 5% скорректированного валового дохода. 7. 5% порога скорректированного валового дохода остается в силе в течение лет с 2013 по 2016 год для людей в возрасте 65 лет и старше.

Специальные правила

Специальные правила вычета медицинского страхования

Лица могут вычитать страховые взносы на страхование здоровья, стоматологического, долгосрочного ухода и страхования зрения, но только если эти премии были выплачены с использованием долларов после уплаты налогов.Лица, которые имеют групповое страхование через своего работодателя, обычно платят эти премии с доналоговыми долларами.

Лица могут вычитать премии для не-иждивенцев, только если независимая отвечает одному из трех исключений, описанных выше.

Часть Medicare. Премии за премию могут быть вычтены, если налогоплательщик не подпадает под социальное обеспечение и добровольно зарегистрирован в части A. Medicare.

Премии Medicare part B и премии Medigap могут быть вычтены.

Премиальные страховые взносы на лекарства по программе Medicare D могут быть вычтены.

Вычеты для долгосрочного ухода ограничены. Для 2013 максимальная сумма, которая может быть вычтена для страховых взносов по долгосрочному уходу:

Возраст	Максимальный вычет долгосрочного ухода
40 или менее	$ 360
41 -50	$ 680
51-60	$ 1, 360
61-70	$ 3, 640
71+	$ 4, 550

Специальные правила для Перевозка, связанная с медицинским обслуживанием

Человек может вычесть расходы на транспортировку себя и из медицинского учреждения. Транспортировка должна быть «в первую очередь для медицинской помощи» (публикация 502). Следующие расходы могут быть включены в стоимость медицинской транспортировки:

• «Автобус, такси, поезд или тарифы на самолет или служба скорой помощи,
• « Транспортные расходы родителя, который должен идти с ребенком, который нуждается в медицинском уход,
• «Транспортные расходы медсестры или другого лица, которые могут давать инъекции, медикаменты или другое лечение, требуемое пациентом, который путешествует, чтобы получить медицинскую помощь и не может путешествовать в одиночку, и
• « Транспортные расходы для регулярные визиты, чтобы увидеть психически больных, если эти посещения рекомендованы в качестве части лечения »(публикация 502).

Если человек путешествует на машине, человек может вычитать мили, которые они вели, используя стандартную норму пробега для медицинских цели, что составляет 24 цента за милю в течение 2013 года. Стоимость парковки и дорожных сборов добавляется к стандартной норме пробега.

Избавление от вычитаемых налогов медицинского страхования

• Предоплата медицинских расходов
• Сдвиг из карманных расходов в гибкие расходы счетам, соглашениям о возмещении расходов на здравоохранение или счетах экономии здоровья
• Включить все вычитаемые медицинские расходы для каждого квалифицирующего члена в семье

Предоплата медицинских расходов - это стратегия увеличения ваших медицинских вычетов. Например, предположим, что в этом году у вас достаточно медицинских расходов, чтобы поставить вас на 10% скорректированного порога валового дохода, но в следующем году у вас, вероятно, не будет достаточно затрат, чтобы преодолеть порог. Вы можете оплатить некоторые медицинские расходы, чтобы вы могли увеличить ваш медицинский вычет за год, в который вы сможете взять вычет.

Задержка с оплатой медицинских расходов - это стратегия перевода ваших медицинских вычетов в год, в течение которого у вас будет достаточно медицинских расходов, чтобы иметь возможность взять вычет. Предположим, что в этом году у вас есть 500 долларов на медицинские расходы, но в следующем году у вас будет 10 000 долларов медицинских расходов. Возможно, вы захотите отложить расходы на медицинские расходы в размере 500 долларов и оплатить его в следующем году, когда его можно будет добавить к расходам в размере 10 000 долларов США.

Измените расходы на медицинское страхование в гибкие расходомерные счета, сберегательные счета для здоровья или механизмы возмещения расходов на здравоохранение, если это возможно. Это стратегия, позволяющая удержать всю сумму ваших медицинских расходов. Используя гибкий счет расходов через своего работодателя, вы можете отложить досрочные налоги с вашей заработной платы, а затем использовать эти доналоговые доллары для оплаты медицинских и стоматологических расходов. То же самое касается сберегательных счетов. Однако один из недостатков заключается в том, что не все работодатели предлагают гибкие счета расходов или механизмы возмещения расходов на здравоохранение.

Обязательно укажите все приемлемые расходы , если вы собираетесь принять медицинский вычет. Существует множество различных расходов, которые могут быть вычтены, некоторые из которых довольно удивительны. Бинты? Франшиза. Витамины? Не вычитается. Расходы, связанные с собаками-поводырями для слепых? Франшиза. См. Публикацию 502 для списка всех медицинских расходов, утвержденных IRS.

Узнать больше о:

• Дополнительные идеи налогового планирования для медицинских расходов
• Гибкие счета расходов на здравоохранение
• Сберегательные счета для здоровья

Медицинские расходы и налоговое планирование для малого бизнеса:

• Как работают счета возмещения расходов на здравоохранение малые работодатели, такие как юридические фирмы
• Вычитание медицинского страхования как самозанятого лица
• Налоговый кредит на здравоохранение для малых предприятий