Как вычитать медицинские расходы как расходы на бизнес в вашей юридической фирме

Можете ли вы вычесть медицинские расходы на свои налоги в рамках бизнес-расходов вашей юридической фирмы? Вы можете быть удивлены тому, как легко это можно сделать, используя счет возмещения расходов на здравоохранение, также известный как HRA или медицинский счет возмещения. Учетная запись должна быть частью плана вознаграждений работникам.

Медицинские вычеты и код IRS Раздел 105

В разделе 105 внутреннего налога на доходы бизнес может предоставлять работникам счета возмещения расходов на здравоохранение в качестве пособия по найму.

Медицинские расходы работника оплачиваются или возмещаются бизнесом до определенной суммы в долларах в качестве компенсации вознаграждения работника. Этот платеж медицинских расходов не представляет собой доход для работника в целях налогообложения, но он квалифицируется как законный бизнес-счет и дает значительный налоговый вычет юридической фирме или другому бизнесу, который предоставляет пособие работнику.

Расходы, которые претендуют на вычет в рамках HRA, в основном такие же, как те, которые подпадают под счет гибкого счета расходов или FSA.

Требования к вычитанию медицинских расходов

Вычитание медицинских расходов зависит от двух важных требований:

• Финансирование HRA должно предоставляться исключительно работодателем. Никакая часть стоимости не может быть вычтена из компенсации работника.
• Льготы могут предоставляться только по обоснованным медицинским расходам. Если расходы не указаны в стандартных заранее одобренных видах расходов, таких как медицинские счета или расходы на аптеку для предписанных лекарств, могут потребоваться письменные распоряжения врача, указывающего на медицинскую необходимость предмета.

Медицинские вычеты и структура бизнеса

HRA могут подвергаться различным ограничениям в зависимости от вашей бизнес-структуры.

• Единственные владельцы: адвокаты в сольной практике не могут самостоятельно установить HRA, но они могут нанимать супругов на минимальной основе на неполный рабочий день и предоставлять большую часть компенсации супруга в виде HRA с охватом семьи. Владелец / адвокат становится зависимым от своего работника / супруга, а его медицинские расходы покрываются за счет подхода задней двери. Единственный практик должен быть в состоянии показать, что его супруг законно выполняет работу для бизнеса.
• Партнерские отношения : Адвокаты, работающие в партнерских отношениях, должны следовать тем же правилам, что и индивидуальные предприниматели, чтобы иметь собственные медицинские счета, покрываемые в рамках HRA. Однако, если партнеры состоят в браке, например, в юридической фирме «муж и жена», они не могут получить покрытие таким образом.
• C-корпорации: Юридические фирмы, действующие как C-корпорации, могут предоставить вычет своим работникам, включая адвоката / владельцев, не пройдя лишний шаг по найму своих супругов.
• S-Corporations: Эти корпорации немного сложнее, и специальные правила применяются к выплатам, выплачиваемым сотруднику, которому принадлежит более 2 процентов фирмы. Однако неплатежеспособные сотрудники могут участвовать в плане без каких-либо трудностей.
• Компании с ограниченной ответственностью: Правила для LLC зависят от того, какой метод налогообложения выбрал компания. Некоторые LLC рассматриваются как индивидуальные предприниматели, некоторые - как партнерские отношения, а третьи - как корпорации. Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, если вы неясны, по какой налоговой классификации ваша фирма избрала.

Начало вычитания медицинских расходов

Запуск HRA включает в себя много документов и ведения документации, если вы делаете это самостоятельно. Многие фирмы нанимают сторонних администраторов, таких как TASC, для создания своих программ с минимальными затратами.

TASC - не единственная компания, предоставляющая эту услугу, но это та, которую мы выбрали для нашей фирмы, и она очень хорошо работает.