Унаследованные правила IRA, которые вам нужно знать

По статистике, наиболее распространенной причиной, по которой вы унаследовали (или собираетесь наследовать) сумму денег в унаследованной ИРА, является то, что член семьи или друг умер и оставил вам акции, облигации, паевые фонды, ETF, REIT, денежные средства и другие активы, которые он приобрел за всю жизнь в налоговом убежище. Как и многие люди, унаследовавшие деньги в ИРА, есть ряд вопросов, которые чаще всего задают. Что вы должны сделать?

Каковы правила для унаследованных IRA? Налоговые ловушки? Выгоды?

В течение следующих нескольких минут мы рассмотрим все эти вопросы, чтобы в конце этой статьи я надеюсь, что вы почувствуете себя более комфортно с основными правилами унаследованной ИРА. Это не так страшно или сбивает с толку, как вы могли бы подумать на первый взгляд, но жизненно важно, чтобы вы по-прежнему перебирали свои варианты с квалифицированным консультантом, учитывая последствия неправильного его использования.

Как вы относитесь к своей унаследованной ИРА зависит от того, были ли вы женаты с умершим

Прежде чем вы сможете продолжить, вам нужно ответить на два вопроса:

1. Вы были женаты с человеком, который ушел вы ИРА как наследство?
2. Если владелец ИРА достиг возраста, в котором должны были быть сделаны необходимые минимальные распределения?

Достаточно просто, не так ли? Давайте рассмотрим различные сценарии, которые возникают в зависимости от того, как вы ответили на перечисленные выше вопросы.

Унаследованный IRA Сценарий I: Если вы ответили «да» на оба вопроса - вы были женаты, а ваш супруг достиг возраста, когда требовалось обязательное распределение (в настоящее время 70. 5 лет) у вас есть несколько вариантов:

1. Рассматривайте унаследованную IRA как свою собственную ИРА, добавляя ее к существующим учетным записям на пенсию и позволяя сумме денег, как будто вы все это время отложили в сторону.
2. Распределите баланс IRA, используя свой текущий возраст и специальную таблицу IRS.
3. Распределите баланс IRA с помощью специальной таблицы IRA и
   1. Подставляя возраст вашего супруга на его или ее день рождения в год, когда он или она умерли,
   2. Сокращение начальной продолжительности жизни на 1 за каждый год, который проходит, просто как вы бы все еще были живы, и
   3. Принимая хотя бы минимальное распределение за год смерти.

Унаследованный IRA Сценарий II: Если вы ответили «да» на один вопрос, но не на другого, вы были женаты, но ваш супруг еще не достиг возраста, в котором должны были быть сделаны минимальные распределения, у вас есть три варианта:

1. Рассматривайте унаследованную IRA как свою личную ИРА, добавляя ее к существующим учетным записям на пенсию и позволяя сумме денег, как будто вы все время откладывали ее в сторону.
2. Держите деньги в налоговом убежище ИРА не более 5 лет.К концу 5-го года, следующего за годом смерти вашего супруга, вы должны снять все это.
3. Распределите баланс IRA с помощью специальной таблицы IRA с использованием текущего возраста вашего супруга каждый год.

Обратите внимание, что дистрибутивы не должны начинаться до тех пор, пока первоначальному владельцу (вашему супругу) не исполнилось бы 70. 5 лет. Если ваш супруг был моложе вас, это позволяет вам наслаждаться дополнительными годами налогового дохода и доходами, которыми вы пользовались бы, если бы они были живы.

Унаследованный IRA Сценарий III: Если вы ответили «нет» на первый вопрос, а «да» на второй - вы не были женаты с владельцем ИРА, и они уже достигли возраста, когда требовались обязательные дистрибутивы, вам необходимо используйте специальную таблицу IRA, используя одно из следующих рекомендаций:

1. Используйте младшего из 1.) вашего возраста или 2.) возраст оригинального владельца в день рождения в год смерти.
2. Определите свой возраст в конце года после года смерти первоначального владельца.
3. Использование самого старого возраста нескольких бенефициаров.

Вам нужно будет сократить начальную продолжительность жизни на 1 за каждый последующий год. Также обратите внимание, что в этом случае вы можете взять требуемое минимальное распределение, которое владелец взял бы в год смерти.

Унаследованный IRA Сценарий IV: Если вы ответили «нет» на оба вопроса - вы не были женаты с владельцем ИРА, и они еще не достигли возраста, когда они должны были принимать минимальные распределения, вы можете либо :

1. Возьмите весь баланс ИРА к концу 5-го года после года смерти, потенциально добавляя только застенчивый шестилетний дополнительный сбор без налогов в зависимости от точной даты, когда умер первоначальный владелец.
2. Распределите баланс ИРА на основе специальной таблицы при использовании вашего возраста в конце года в течение года смерти владельца, сократив ожидаемую продолжительность жизни на 1 на каждый последующий год.

Унаследованный сценарий IRA V: Если ИРА осталась в поместье, некоторые типы целевых фондов, благотворительная организация или по какой-то причине не имели назначенного бенефициара, а первоначальный владелец ИРА уже был в возрасте, возьмите требуемые минимальные распределения, тогда вам нужно использовать специальную таблицу IRA, исходящую от возраста первоначального владельца на день рождения в год смерти. Затем вам необходимо уменьшить начальную продолжительность жизни на 1 для каждого последующего года, и вы можете принять требуемое минимальное распределение за год смерти.

Унаследованный IRA Сценарий VI: Если ИРА осталась в поместье, некоторые типы целевых фондов, благотворительная организация или по какой-то причине не имели назначенного бенефициара, а первоначальный владелец ИРА был достаточно молод, чтобы он или она не " t должны принять требуемые минимальные распределения, вы можете сохранить унаследованную IRA в налоговом убежище до конца 5-го года, следующего за годом смерти, что потенциально позволит вам наслаждаться до 6 лет дополнительной уплаты налогов в зависимости от точной даты, когда умер первоначальный владелец.

Унаследованные балансы IRA больше не защищены банкротством

Остатки IRA обычно недоступны кредиторам в большинстве ситуаций, часто до низких семи цифр.Зачем? Причина в том, что общество хочет защитить пенсионные активы, так как это будет старомодный пенсионный план, чтобы у нас не было пожилых людей, живущих за десятидневку налогоплательщиков. Если кто-то должен понести убытки, это должны быть кредиторы, которые в большинстве случаев предпочитали предоставлять кредит в первую очередь.

Долгое время унаследованные балансы ИРА рассматривались аналогично балансам ИРА, которые инвесторы, как само собой разумеется, строились. Однако в июне 2014 года Верховный суд Соединенных Штатов постановил в Clark v. Rameker , что кредиторы могут пойти после унаследованных денег и активов ИРА, чтобы удовлетворить свои требования, глубоко изменив ландшафт управления рисками американской пенсионной системы , (Дело возникло, когда Хайди Хеффрон-Кларк подала заявление о банкротстве в 2010 году, и ее кредиторы попытались захватить унаследованную ИРА, которую она оставила от своей матери девятью годами ранее в 2001 году.)

Суд полагался на то, что в качестве унаследованного Правила ИРА, которые мы прошли до сих пор, Конгресс намеревался рассматривать деньги, переданные через эти налоговые убежища, по-другому, чем деньги, которые вы отложили в свою традиционную ИРА или Ротскую ИРА.

Исключение? Если вы состоите в браке с владельцем ИРА и решили пойти с любым из доступных вариантов, которые позволят вам перебросить унаследованные деньги ИРА в свою собственную ИРА, что делает ее подчиненной тем же правилам, что и ваши собственные пенсионные активы (в том числе и противные 10 % досрочного снятия штрафа, если вы набегаете банку печенья до того, как вам исполнится 59 лет. 5 лет, хотя есть способы обойти это тоже, если вы соответствуете).

Урок понятен: если вы были женаты, не позволяйте деньгам сидеть в унаследованной ИРА. Серьезно подумайте о том, чтобы перевернуть его на свою собственную ИРА, как только это будет разумно.