10 Правил опрокидывания IRA, которые вам нужно знать

Существуют тонкие различия между тем, что считается опрокидыванием IRA, и тем, что считается передачей IRA. Важно знать, что с тем, чтобы опрокидывание не облагалось налогом, средства должны быть депонированы на новом счете не позднее, чем через 60 дней с момента их изъятия из старого.

Ниже приведены десять часто задаваемых вопросов о том, как работают эти опросы и переводы IRA, и что вы можете и чего не можете сделать.

Движущиеся фонды, все еще работающие

Большинство планов выхода на пенсию компании не позволяют вам переводить средства из плана, пока вы все еще работаете. Чтобы узнать, могут ли они сделать это, вы можете позвонить своему спонсору плана и спросить, разрешают ли они то, что называется «распределением в службе». План не должен разрешать эту опцию.

Распределение в сфере обслуживания - это другой вид транзакции, чем списание займа или лишения. Распространение в службе - это транзакция, в которой вы можете опрокинуть часть средств в своем плане на самостоятельную учетную запись IRA, пока вы все еще работаете. Только некоторые планы позволяют это.

Как только вы больше не работаете там, правила меняются. В то время может возникнуть смысл перевести средства из вашего плана в учетную запись IRA. Чтобы избежать удержания налогов, вы захотите выбрать то, что называется прямым опросом IRA , когда чек сделан для вашего нового финансового учреждения в качестве нового попечителя или хранителя.

Хотя большинство людей думают о переносе ИРА в качестве движущихся средств с 401 (k) в ИРА, также есть обратный опрокидывание, когда вы переводите деньги ИРА обратно в план 401 (k). Если у вас небольшие учетные записи IRA во многих местах, и ваш план работодателя предлагает хорошие варианты выбора фонда с низкими комиссионными, использование этого варианта обратного опрокидывания может быть способом консолидировать все в одном месте.

Налоговые обязательства при переходе средств из плана работодателя в IRA

Если для вас выплачивается справедливое распределение просрочки, 20% его необходимо удержать для федеральных налогов. Это отправляется непосредственно в IRS. Это применимо, даже если вы планируете переложить распространение на традиционную IRA. Вы можете избежать удержания этого обязательного налога, выбрав опцию прямого опрокидывания, когда проверка распределения будет выплачена непосредственно вашему новому финансовому учреждению.

Перенос средств из одной ИРА в другую ИРА

Передача ИРА происходит, когда вы переводите фонды ИРА от одного финансового учреждения напрямую к другому. До тех пор, пока вам не будет выплачиваться какая-либо выплата, трансфер не облагается налогом.

Использование средств ИРА без уплаты налогов при возврате в ИРА

Если вы выберете средства из ИРА, а затем впоследствии переоткройте их в свою ИРА в течение 60 дней, транзакция не будет облагаться налогом.Вы можете делать этот тип передачи только один раз в любой 12-месячный период времени. Это однолетнее положение не распространяется на переводы доверительного управляющего, когда деньги отправляются напрямую из одного учреждения в другое.

Вы можете использовать это 60-дневное обеспечение для «заимствования» средств из вашей ИРА на короткий период времени. Однако, если какая-либо часть распределения не погашена в течение 60 дней, и вы моложе 59 лет, это будет считаться досрочным снятием ИРА с учетом налогов и штрафов, если только вы не можете претендовать на исключение.

Использование перемотки IRA для перемещения части учетной записи

К счастью, опрокидывание IRA не является предложением «все или ничего». Вы можете использовать опрокидывание IRA для перемещения части ваших средств с одной ИРА на другую или после выхода на пенсию, чтобы перевернуть часть пенсионного плана компании в ИРА.

Наследование IRA и продвижение в вашу собственную IRA

Если вы наследуете традиционную IRA от своего супруга, вы можете перевести средства в свою собственную IRA или вы можете назвать ее как унаследованную IRA. Есть плюсы и минусы делать это в любом случае.

Если вы наследуете традиционную IRA от кого-то другого, кроме вашего супруга, вы не можете перевернуть ее или позволить ей получить взнос. Вы должны вывести активы ИРА в течение определенного периода времени в соответствии с правилами минимального распределения (RMD).

Требования к ролловеру Минимальные требования к распределению

Суммы, которые должны быть распределены в течение определенного года в соответствии с требуемыми правилами минимального распределения, не подпадают под действие процедуры повторного опроса ИРА.

Однако вы можете распределять доли инвестиций с вашей IRA для удовлетворения требований RMD. Эти акции могут затем быть инвестированы в недействующий брокерский счет. Если вы распределяете наличные деньги или акции, любая сумма, полученная от вашей ИРА, будет представлена ​​на 1099-R и включена в вашу налоговую декларацию в качестве дохода.

Отчеты о транзакциях транзакций IRA с налоговой декларацией

Опрокидывание IRA сообщается в вашей налоговой декларации, но в качестве необлагаемой транзакции. Даже если вы правильно выполняете опрокидывание IRA, возможно, что ваш попечитель плана или хранитель сообщит об этом неправильно на 1099-R, которые они выдают вам и IRS. Я видел это много раз в моей карьере.

Если ваш хранитель неправильно указал транзакцию и передал документацию своему специалисту по налогам, не объяснив сделку с ними, он может получить сообщение о вашем возврате неправильно. Чтобы вы не платили налог за перенос или передачу IRA, тщательно объясните любые транзакции IRA или передачи транзакциям своему составителю налога или дважды проверьте всю документацию, если вы подготовите свой собственный возврат.

Возврат средств после уплаты налогов в Roth IRA

Недавние налоговые решения подтверждают, что деньги после уплаты налогов в плане квалифицированной компании могут быть переведены в Roth IRA. Это отличный вариант, поскольку деньги Roth IRA растут без налогов, и у вас не будет необходимых раздач от Roth.

Перенос акций компании из плана в ИРА

Вы можете использовать специальное налоговое правило для распределения акций компании вне плана после того, как вы вышли на пенсию или больше не работаете там.Это вариант распределения, называемый Net Unrealized Appreciation (NUA). Некоторые 401 (k) s могут позволить вам передавать существующие акции непосредственно в ИРА. Многие учреждения требуют, чтобы средства направлялись в вашу ИРА как наличные деньги, а не как акции. Проконсультируйтесь с финансовым хранителем плана 401 (k), чтобы узнать, какие варианты распространения разрешены.