Невыплаченные налоговые штрафы по заработной плате и штрафы для бизнеса

Среди ваших обязанностей работодателя - требование собирать, сообщать и платить налоги на фонд заработной платы, как того требует федеральное законодательство и законы штата. Если вы являетесь корпоративным должностным лицом или другой ответственной стороной, как определено IRS, вы можете нести личную ответственность за налоги на фонд заработной платы, которые не сообщаются или не депонируются по мере необходимости.

Важное примечание: IRS дает понять, что если вы используете услугу начисления заработной платы или кто-то другой, чтобы выполнять свою работу по начислению заработной платы, включая отчеты и депозиты, это не освобождает вас от работодателя от ответственности за то, чтобы этот налог возвраты поступают своевременно и что все налоги оплачиваются правильно и своевременно.

Какие налоги на зарплату мне нужно заплатить?

Федеральные и государственные налоги на заработную плату включают в себя:

• федеральные и государственные подоходные налоги, которые должны быть удержаны от уплаты работника и уплачены в IRS (федеральные подоходные налоги) и государства (государственные налоги на прибыль) в соответствии с требованиями закона.
• Налоги FICA (налоги на социальное страхование и медицинское страхование), удерживаемые от оплаты труда сотрудников и согласованные работодателями. Налоги FICA должны выплачиваться либо раз в неделю, либо ежемесячно, в зависимости от размера вашей заработной платы и ежеквартально сообщаться по форме 941.
• Федеральные налоги на безработицу, которые выплачиваются на основе валовой оплаты труда всех сотрудников. Эти налоги выплачиваются ежеквартально или ежегодно и сообщаются по форме 940.
• Государственные налоги на безработицу, собираются, сообщаются и оплачиваются в соответствии с государственными законами.

Другие налоговые обязательства по начислению заработной платы, включая годовую отчетность по заработной плате и налогообложению для сотрудников по форме W-2 и для контрактников по форме 1099.

Штраф за восстановление Целевого фонда

Штраф за восстановление Целевого фонда это штраф, взимаемый с предприятий, которые собирают деньги, учитывают эти деньги и выплачивают эти деньги налоговым организациям.

Налог с продаж - это налог с TFRP, а также налоги на заработную плату. TFRP может быть наложен IRS для:

• Умышленный отказ в сборе налога,
• Умышленный отказ от уплаты и уплаты налога, или
• Умышленная попытка любым способом уклониться от налога или его уплаты.

Обратите внимание на использование термина «умышленный», который определен IRS как «преднамеренный, преднамеренный, добровольный и зная, в отличие от случайного».

«Завещание» - это отношение ответственного лица, которое с свободная воля или выбор либо намеренно игнорирует закон, либо явно безразлична к его требованиям ». В некоторых случаях достаточно безрассудного игнорирования очевидных фактов, чтобы показать своеволие.

Личная ответственность по налогам на заработную плату

Вы, как ответственная сторона за свою компанию, можете нести личную ответственность за умышленное неспособность удерживать налоги на заработную плату и начисление заработной платы или уплачивать удержанные налоги на прибыль и другие налоги на фонд заработной платы федеральным и государственным учреждениям.

Каковы штрафы?

Штрафы сложны; этот список является кратким и общим. Более подробную информацию о штрафах см. В публикации IRS 15: «Налоговое руководство работодателя». Эти штрафы предусматривают налоги на форму 941 (удержание и налоги FICA), но могут также применяться к другим аналогичным формам.

Отказ от файла Для формы 941 и аналогичных форм: 2% 1-5 дней, 5% 6-15 дней, 10% более, чем за 16 дней или в течение 10 дней после первого уведомления от IRS, максимум 15%.

Штраф за восстановление Целевого фонда за неуплату налогов на заработную плату, когда это необходимо, наложенных на ответственную сторону. IRS говорит: «Если доходы, социальное обеспечение или налоги Medicare, которые должны быть удержаны, не удерживаются или не выплачиваются, вы [как ответственная сторона] могут нести личную ответственность за штраф за восстановление целевого фонда».

Помните, TFRP составляет 100% от неоплаченного налога (доход, социальное обеспечение и Medicare). В дополнение к штрафам проценты начисляются с установленной даты.

Что делать, если я буду делать депозиты в конце? Как применяются депозиты?

Депозиты применяются к самой последней ответственности. Допустим, вам требуется внести депозит в размере 1500 долларов каждый месяц. Вы не делаете депозит 15 марта, но 15 апреля вы вносите депозит в размере $ 2000, чтобы догнать. 1500 долларов США применяется к 15 апреля и 500 долларов США до 15 марта. Вы можете получить штраф за 1000 долларов США, которые не были депонированы на 15 марта.

Другие виды начислений, связанных с заработной платой

• Даже если вы можете доказать свою неспособность заплатить или налоги на отчетность не были «преднамеренными», и вы избегаете платить штраф за восстановление Целевого фонда, вы все равно можете получить штрафы за просроченные платежи.
• Вы также можете быть оштрафованы за неоплаченные налоги на заработную плату, если вы неправильно классифицировали работников как независимых подрядчиков, а не как сотрудников.
• Неспособность подготовить формы W-2 для сотрудников и предоставить их к установленному сроку (конец января, за предыдущий год), может наложить штраф в размере 50 долларов США за каждое заявление, которое должно было быть отправлено или которое было неправильно подготовлено ,