Как настроить и проанализировать расписание стажировки

Если ваша компания предлагает кредит своим клиентам, вам нужна политика коллекций. Одна часть этой политики коллекций заключается в том, чтобы отслеживать вашу дебиторскую задолженность, разрабатывая график старения.

Важен график старения для дебиторской задолженности

График старения - это способ выяснить, оплачивают ли клиенты свои счета в течение кредитного периода, предусмотренного условиями кредитования компании. Каждый день, когда клиент опаздывает, делая платеж на своем счете, тратит деньги вашей компании с точки зрения денежного потока, поэтому подготовка графика старения для управления политикой ваших коллекций является важным этапом финансового управления для коммерческой фирмы.

Если вы обнаружите, что высокий процент ваших клиентов медленно оплачивает свои счета, вы должны переоценить свои политики кредитования и коллекций и внести некоторые изменения.

Пример графика старения и его анализ

Вот пример графика старения дебиторской задолженности для гипотетической компании. В дебиторской задолженности эта компания имеет 100 000 долларов США. Они предлагают скидку, если клиенты оплачивают свои счета в течение 10 дней, что является дисконтным периодом. Вот почему вы видите первую строку графика старения как 0-10 дней. Глядя на стол, вы можете видеть, что 20% клиентов фирмы принимают предлагаемую денежную скидку.

График старения

Возраст учетной записи	Сумма	% Общая стоимость дебиторской задолженности
0-10 дней	$ 20 000	20%
11-30 дней	40, 000	40%
31-60 дней	20 000	20%
61-90 дней	10 000	10 %
Более 90 дней	10 000	10%
	100, 000	100%

Кредитный период для этой фирмы составляет 30 дней, поэтому вторая строка графика старения составляет 11-30 дней. Для этой компании 40% клиентов оплачивают свои счета в течение кредитного периода, но после дисконтного периода.

Это означает, что 60% клиентов фирмы своевременно оплачивают свои счета, сочетание клиентов, которые принимают скидку, и тех, кто платит в течение кредитного периода. Это всего лишь немногим более половины клиентов фирмы или большинства компаний, этого недостаточно.

Полные 40% клиентов компании являются делинквентными с их платежами.

20% - правонарушители на 31-60 дней, 10% - правонарушители на 61-90 дней, а 10% кредитных клиентов компании более 90 дней просрочены. Это значительный процент делинквентных счетов.

Обычно, если клиент находится в промежутке от 90-120 дней до погашения долга, этот счет рассматривается как безнадежный или плохой долг. В этом примере эта компания имеет 10 000 долларов США в безнадежных долгах из 100 000 долларов США в дебиторской задолженности. Безнадежные долги облагаются налогом, но компании скорее не будут иметь их.

Эта компания, несомненно, страдает от перспективы денежного потока из-за этих просрочек.Их денежный поток, вероятно, является низким, и им приходится привлекать краткосрочные средства для покрытия этих делинквентных счетов в отношении их оборотного капитала. Это означает, что они выплачивают проценты по краткосрочной задолженности, что еще больше усугубляет их денежный поток и отрицательно влияет на прибыльность.

Похоже, что могут возникнуть проблемы с кредитной политикой компании, политикой коллекций или обоими. Владельцу необходимо переоценить политику кредитования и коллекций и посмотреть, нужно ли ужесточать политику. Возможно, они предлагают кредит маржинальным кредитным клиентам, и их необходимо остановить. Возможно, они не собираются достаточно агрессивно.