Как подготовить формы 1099-MISC - шаг за шагом

Форма 1099-MISC «Разное доход» - это форма, которую предприятия используют для представления отчетов о том, что IRS называет «не-работниками». Форма проста для заполнения; главный вопрос, который есть у бизнеса, - это тот, кто его отправляет и когда. Поскольку это «разная» форма, существует несколько видов платежей, для которых требуется 1099-MISC.

Форма 1099-MISC включает информацию о выплате компенсации за предыдущий календарный год различным физическим и юридическим лицам.

Вы должны отправить форму 1099-MISC, не являющуюся сотрудникам, за которую вы заплатили 600 долларов США или больше за календарный год. Эта форма НЕ используется для заработной платы и заработной платы работников.

Должности для форм 1099-MISC

1099-х годов должны оплачиваться работниками-контрактниками до 31 января каждого года за предыдущий календарный год, действующим с формами 2016 года и за его пределами. Вы можете прочитать подробную информацию в этой статье о сроках представления отчета о выплате налоговых деклараций 2017 годовых.

Сбор информации для подготовки форм 1099-MISC

Информация для этой формы поступает из ваших деловых отчетов для платежей, не связанных с работниками, для каждого человека или бизнеса, который вы платите за услуги. Возможно, вы платите этим лицам в рамках «Профессиональных сборов» или «Другие платежи». Обязательно отслеживайте эти платежи от поставщика, поэтому вы можете запустить список в конце года.

1099-MISC чаще всего используется для независимых подрядчиков и поставщиков, которые являются индивидуальными предпринимателями (а не корпорациями).

Например, в этой категории может быть служебная служба или веб-разработчик. Если вы запутались в том, следует ли отправлять 1099-MISC в конкретный бизнес, прочитайте эту статью о том, кто должен получить форму 1099-MISC.

Нужен ли мне файл 1099-MISC для этого человека?

Сначала определите, нужно ли вам подготовить форму 1099-MISC для конкретного не-сотрудника.

Если у вас есть вопросы о том, предоставлять ли 1099-MISC, обратитесь к специалисту по налогам. Если есть сомнения, укажите форму.

Затем определите, заплатили ли вы этому человеку

В большинстве случаев вам не нужно регистрировать 1099-MISC, если платежи были сделаны в корпорацию, а платежи адвокатам - это особый случай, подробно описанный ниже.

Вы должны предоставить эту форму всем, кому вы заплатили за год 600 долларов США.

Основной сферой путаницы в этой форме является использование Box 3 или Box 7 для платежей, не связанных с работниками. Если вы сомневаетесь в том, следует ли использовать вставку 3 или вставку 7 для отчета о выплате не-работнику, обратите внимание на термин «услуги» во вставке 7. Проконсультируйтесь с вашим налоговым специалистом, если у вас все еще есть сомнения.

Идентификационные номера налогоплательщиков и форма 1099-MISC

Прежде чем подготовить кого-то 1099-MISC, у вас должен быть действительный идентификационный номер налогоплательщика для этого человека. Вам нужно будет получить форму W-9 от каждого получателя.Эта форма включает имя и адрес и идентификатор налогоплательщика.

Как справиться с отсутствующим идентификатором налогоплательщика

Следуйте этой серии шагов, изложенных IRS:

Сделайте каждую попытку получить идентификатор налогоплательщика, отправив человеку форму W-9.

Документируйте свои усилия по получению формы W-9. Следите за предпринятыми вами попытками, включая электронную почту и рассылки, чтобы защитить себя от штрафов и штрафов, когда IRS свяжется с вами.

Составьте файл 1099-MISC вовремя, включая нули в пространстве, где требуется идентификатор налогоплательщика.

Информация, необходимая для формы 1099-MISC

Бизнес-информация. Для каждого 1099-MISC, который вы готовите, вам нужно будет указать информацию о своей компании:

• Ваш федеральный идентификационный номер работодателя
• Ваше фирменное наименование
• Ваш бизнес-адрес

Идентификационный номер налогоплательщика > Это номер социального страхования получателя или федеральный EIN. Сумма платежа

Введите суммы, уплаченные в соответствующем поле: Вставка 1

• - Суммы, которые вы заплатили в арендной плате ( , но не для корпорации) Вставка 2 > - Роялти, от нефти, газа или минеральных свойств, или от интеллектуальной собственности (патенты, авторские права, товарные знаки)
• Вставка 3 - Прочие выплаты по доходам, , включая призы и награды (коробки 3 и 7); включая выплаты по лотереям (но не призы и награды для сотрудников, платежи для участников исследований и штрафные убытки.
• Вставка 6 - Медицина и медицинские выплаты
• , для оплаты «каждому врачу или другому поставщику или поставщиков медицинских или медицинских услуг Включить платежи, сделанные страховщиками медицинского страхования и здравоохранения по программам страхования здоровья, несчастного случая и болезни … », но не в аптеках для отпускаемых по рецепту лекарств. Вставка 7 - Услуги, выполняемые не сотрудником (включая части и материалы, включая сюда расходы на использование развлекательного объекта, который вы рассматриваете как компенсацию не-работнику.
• Вставка 9 - Прямые продажи в размере 5000 долларов США или более потребительских товаров для перепродажи
• Вставка 14 - Валовая выручка, выплачиваемая адвокату (объясняется ниже)
• Список IRS включает другие категории, которые вы, вероятно, не использовали бы, например, доходы от рыбалки , доходы от страхования урожая и золотой

Федеральный подоходный налог с остроумием hheld

Введите любые суммы федерального подоходного налога, удержанные с платежей получателю во вставке 4.

Раздел 409A Отсрочки и доходы Коробки 15a и 15b требуют, чтобы вы записали Раздел 409A отсрочки и доходы. Раздел 409A относится к относительно новому (2004) разделу Налогового кодекса, который касается неквалифицированных планов отложенной компенсации. Проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом или налоговым поверенным, если вы считаете, что вам, возможно, придется сообщить о некорректной отсроченной компенсации кому-либо.

Государственная и местная информация

В этом разделе вы вводите информацию о доходе и удержании государства. Обратите внимание, что вы можете вводить информацию для одного или двух состояний. Введите:

Если вы должны ввести информацию для более чем двух состояний, вам потребуется заполнить еще одну 1099-MISC для этой информации. Сумма удержанного государственного налога (вставка 16)

Номер государства / плательщика (вставка 17), идентификационный номер налогоплательщика вашего бизнеса НЕ является вашим идентификационным номером государственного налога с продаж. Во многих штатах используется номер федерального налогового идентификатора (EIN) и добавляются цифры до конца. Проконсультируйтесь с государственным отделом о доходах.

Доход государства (вставка 18)

Проверка на точность

Проведите время, чтобы убедиться, что информация, которую вы предоставляете получателям, а также IRS и любому государственному налоговому органу является точной. Проверьте итоговые суммы платежей за год и запустите форму 1096 для двойной проверки точности. Узнайте больше о других распространенных ошибках в формах 1099-MISC, прежде чем печатать и распространять.

Печать и распространение форм

1099-MISC представляет собой многочастную форму. Вот части этой формы и куда их отправлять:

Копия A отправляется в Службу внутренних доходов

Копия 1 отправляется в налоговый департамент (государства)

Копия B предназначена для получателя.

Копия 2 предназначена для получателя, чтобы подать его декларацию по подоходному налогу штата

Копии B и 2 должны быть получены лицом не позднее 31 января года после налогового года.

Копия C предназначена для получателя платежа (вы).

Подача форм 1099-MISC с IRS

. Вы можете подать формы 1099-MISC с помощью IRS через электронную информацию о возврате информации в электронном виде (FIRE). Крайний срок подачи заявок каждый год - 31 января следующего года.

Отказ от ответственности

Информация, представленная в этом «Как», предназначена для общих целей, чтобы помочь вам собрать информацию, необходимую для подготовки и печати форм 1099-MISC. Он не предназначен для налоговых консультаций и ни в коем случае эта информация не пытается быть всеобъемлющей или сообщить вам всю информацию, которая должна быть включена в ваши формы 1099-MISC. Поговорите со своим налоговым консультантом для получения информации о вашей конкретной ситуации.

Вернуться к

Отчет о доходах и налоговых декларациях за год