Как активы пенсионного плана разделены на развод

Даже когда вы переживаете трудность развода, вам необходимо принять обоснованные финансовые решения относительно разделения имущества, которое вы и ваш супруг накопили во время вашего брака. Пенсионные сбережения являются одним из крупнейших и наиболее ценных активов, которыми владеют многие люди, и, следовательно, являются важной проблемой в процессе развода. Но даже в качестве одного из наиболее важных вопросов они также очень сложны, подвержены налоговым последствиям и часто не обрабатываются должным образом из-за этого.

Если вы планируете развестись или развестись, а ваш супруг имеет план выхода на пенсию с работодателем, такой как план 401 (k) или пенсионный план, вы имеете юридическое право на участие в баланс, предполагающий, что у вас нет добрачного соглашения, в котором говорится иначе. Это также работает наоборот: ваш супруг имеет юридическую право на участие в вашей учетной записи для выхода на пенсию с вашего работодателя, если у вас его есть. Но если ваш супруг был основным кормильцем, как вы защищаете свою долю на своем пенсионном счете? Что мешает работодателю вашего супруга выплатить пособие вашему супругу или бывшему супругу, оставив вас с небольшим или ничего? Ответ - это, как правило, квалифицированный порядок внутренних отношений.

Квалифицированный порядок внутренних отношений (QDRO)

Квалифицированный порядок внутренних отношений (также известный как QDRO, произносится как «четвертый ряд») может защитить ваши интересы в этих обстоятельствах. QDRO - это судебный приказ, судебное решение или указ, касающийся поддержки ребенка, алиментов или прав собственности, которые также могут дать указание вашему пенсионному плану вашего супруга о том, как выплатить вам свою долю вознаграждения за план.

QDRO дает вам защиту и гарантирует, что соглашение о брачном урегулировании не позволяет, чтобы средства в плане выхода на пенсию были отделены и сняты без штрафа, а также депонированы на счет выхода на пенсию для несовершеннолетних (как правило, IRA) или иным образом предусматривающие выплаты.

Не считайте, что ваши права на пенсионные активы покрываются только из-за того, что в вашем декрете о разводе указано, что вы имеете право на часть своих пенсионных фондов вашего супруга.

Но важно отметить, что QDRO применимы только к планам, которые являются IRS, облагаемыми налогом и покрываются Законом о защите доходов от пенсионного обеспечения сотрудников (иначе известный как ERISA). Они не применяются к военным или государственным пенсиям, которые регулируются другими законами. Вам не нужен QDRO для разделения активов IRA или SEP.

Консультирование адвоката или специалиста

Порядок внутренних отношений не считается квалифицированным, если он не одобрен Администратором плана пенсионного плана и судом. Пенсионные планы часто имеют стандартные формы QDRO, которые ваш адвокат может использовать для составления формулировки QDRO.Иногда они адекватны, но если ваша доля в пенсионном счете вашего супруга является существенной, вам следует подумать об использовании адвоката, который специализируется на QDRO, чтобы убедиться, что все связанные с этим вопросы в вашем соглашении о брачном урегулировании включены в QDRO и что ваши права полностью защищены таким образом, что общая форма QDRO не может обеспечить.

Если ваш адвокат не имеет опыта в QDRO, ему потребуется больше времени для проведения исследований и оформления документов, что будет стоить вам больше в судебных издержках.

Также есть шанс, что он или она может пропустить что-то важное, что может стоить вам денег.

Другим фактором при написании QDRO является тип рассматриваемого плана выхода на пенсию. Планы с установленными взносами (например, планы 401 (k)) легче рассчитать, чем активы с установленными выплатами (например, пенсии), поскольку платежи по планам с установленными выплатами основаны на сложных актуарных расчетах и ​​таких факторах, как годы работы. Если ваш супруг имеет такой тип плана, вашему адвокату, вероятно, придется нанять актуария для расчета вашей доли активов плана.

Ваш адвокат должен прочитать краткое описание плана пенсионного плана и другие документы плана, поскольку условия QDRO должны согласовываться с условиями плана. Вопросы, связанные с планами с установленными взносами, отличаются от вопросов, связанных с планами с установленными выплатами, что еще раз помогает специалисту.

Что может выглядеть как вы думаете

Это еще одна область, которая имеет тенденцию усложняться. В большинстве штатов средства, добавленные на пенсионные счета во время брака, считаются супружеской собственностью, что означает, что и вы, и ваш супруг имеют право на них. Но если кто-либо из вас вступил в брак с фондами, уже находящимися на пенсионном счете, эти средства обычно рассматриваются как отдельное имущество при разводе (хотя их лечение варьируется в зависимости от штата). Как правило, активы, которые считаются супружеской собственностью или те, которые были внесены во время брака, вместе с их доходами являются активами, которые делятся в случае развода.

Если ваш супруг покрыт планом с установленными взносами, как и план 401 (k), время вашего платежа зависит от этого конкретного плана. Некоторые планы предусматривают немедленную выплату единовременной выплаты, а другие платят единовременную сумму в будущем или делают периодические платежи. С другой стороны, если ваш супруг покрывается планом с установленными выплатами, например пенсионным планом компании, вы, вероятно, будете получать ежемесячные платежи, начиная с вашего обычного пенсионного возраста.

Итог

Развод может быть дорогостоящим с точки зрения авансовых платежей адвокатов и эмоционального здоровья. Но это может также иметь дорогостоящие последствия для вашей будущей финансовой безопасности. Воспитание себя - это первый шаг. Но обязательно примите соответствующие юридические меры для защиты ваших прав и всегда используйте квалифицированную команду, чтобы помочь вам в этом.