Дивиденд Налогообложение паевых фондов

Знание того, как дивиденды по взаимному фонду облагаются налогом, может помочь инвесторам выбрать лучшие средства для покупки, и эти знания могут даже улучшить долгосрочную отдачу.

Если вы хотите купить взаимные фонды, которые платят дивиденды, разумно знать, как дивиденды облагаются налогом перед покупкой. Вы даже можете решить, что дивидендные фонды - это не лучшие средства для покупки ваших инвестиционных целей или налоговой ситуации. Вы определенно не хотите удивляться, почему вы получили форму 1099 в январе, потому что вы не делали домашнее задание по налогу на взаимные фонды заранее.

Чтобы подготовить вас к налогообложению дивидендов по взаимным фондам, мы начнем с основ, ответив на несколько простых вопросов:

Что такое дивиденды?

Дивиденды - это выплаты акционерам (инвесторам) акций, облигаций или паевых инвестиционных фондов. Эти платежи представляют собой прибыль компании, которая делится между акционерами. Взаимные фондовые инвесторы будут выбирать, хотят ли они реинвестировать дивиденды (покупать больше акций фонда) или получать денежные средства или депонировать на другой счет.

При налоге на дивиденды в взаимном фонде?

Важно прежде всего отметить, что акционеры взаимного фонда могут облагаться налогом на дивиденды фонда, даже если эти распределения получаются наличными или реинвестируются в дополнительные акции фонда. Кроме того, для определенных налоговых отложенных и налоговых льгот, таких как IRA, 401 (k) или аннуитета, дивиденды не облагаются налогом перед инвестором, находясь на счете. Вместо этого инвестор будет уплачивать подоходный налог с изъятий в течение налогооблагаемого года, когда будет произведено распределение (изъятие).

Некоторые паевые фонды, такие как Муниципальные облигационные фонды, могут выплачивать доход акционерам, освобожденным от федерального налогообложения.

Для налогооблагаемых счетов, таких как индивидуальные и совместные брокерские счета, дивиденды по взаимным фондам обычно облагаются налогом либо в виде обычного дохода (облагаемого налогом по ставке налога на прибыль), либо в виде квалифицированных дивидендов (облагаемых налогом до 15% максимальной ставки).

Очередные и квалифицированные дивиденды сообщаются инвесторам взаимного фонда в налоговой форме 1099-DIV. В целях подачи налоговых деклараций взаимный инвестор (налогоплательщик) будет представлять дивиденды по форме 1040, графику В и форме 1040, строкам 9а и 9б.

В течение налогового года 2016, который налогоплательщикам необходимо знать для подачи налоговых деклараций в апреле 2017 года, приведены налоговые ставки для дивидендов:

• Пороги дохода : физические лица и замужние налогоплательщики в 10% и 15 % налоговых кронштейнов будут выплачивать 0% от соответствующих дивидендов и большей прибыли от прироста капитала.
• Квалифицированные дивиденды : полученные доходы будут облагаться налогом по той же ставке, что и долгосрочный прирост капитала.
• Налоговая ставка : физические лица в 25%, 28%, 33% и 35% федеральных подоходных налогах будут платить 15% от прироста капитала, а налогоплательщики - в 39.6% будет платить 20%.

Где я могу найти дополнительную информацию о налогообложении взаимного фонда?

Для получения дополнительной информации о взаимных фондах, которые выплачивают дивиденды, вы можете обратиться к этой статье о дивидендных взаимных фондах.

Если вы хотите свести налоги к минимуму, прочитайте эту статью о том, как снизить налоги на паевые инвестиционные фонды.

Для получения дополнительной информации о налогообложении взаимных фондов вы можете обратиться к своему налоговому консультанту или обратиться к публикации IRS 550.

Обновлено 16 марта 2017 года Kent Thune

Отказ от ответственности: Информация на этом сайте предоставляется только для обсуждения, и его не следует неверно истолковывать как рекомендации по налогам или рекомендации по инвестициям. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.