Предоставление бонусов сотрудникам? Знать налоговые последствия

Как предоставление бонусов влияет на налоги для работодателей и сотрудников?

Бонусы от сотрудников являются большим стимулом для сотрудников, но прежде чем вы решите передать их, убедитесь, что сначала знаете налоговые последствия - для вашего бизнеса и для ваших сотрудников.

Чтобы быть ясным, бонус - это особый разовый или ежегодный платеж работнику для определенной цели. Бонус - дополнительный платеж, превышающий зарплату или почасовую ставку за год.

Бонусы могут быть контрактными, например, бонусы за продажу для продавцов, или они могут быть присуждены за вознаграждение за исполнение. Еще одним типом бонуса является специальный праздничный бонус для группы сотрудников, которые выполнили конкретную цель продаж или производства или общую годовую рентабельность.

Бонусы обычно выплачиваются специальным чеком.

Вычитание бонусов сотрудникам в качестве бизнес-расходов

Если у вас есть наличные деньги и вы ожидаете получить прибыль в этом году, самое время заплатить бонусы сотрудникам. Помимо получения налогового вычета для этих расходов, вы также получаете много доброй воли от сотрудников, особенно в праздничные дни.

Объявите бонус как одноразовый случай, поэтому вы не даете ожиданий, что вы будете раздавать бонусы каждый год. Забавно, что, когда вы что-то делаете, люди ожидают этого. Когда вы делаете это дважды, люди рассматривают это как право на трудоустройство, а не только привилегию.

Бонусы - это вычитаемые бизнес-расходы в категории «выплаты сотрудникам». Если вы даете бонусы некоторым сотрудникам, а не другим, убедитесь, что у вас есть четкое обоснование этой разницы.

Возможно, вы захотите дать бонусы, связанные с производительностью, например, связанные с оценками. Сьюзан Хитфилд, специалист по персоналу, имеет отличную статью о предоставлении бонусов сотрудникам, чтобы помочь вам внимательно рассмотреть этот процесс.

Бонусы сотруднику / владельцу с

Бонусы от сотрудников / владельцев являются законными расходами для бизнеса и могут быть вычтены при определенных обстоятельствах.

Например:

• S Корпорация может вычитать бонусы для акционеров и владельцев, если они владеют своими акциями в момент уплаты бонуса.
• C Корпорации могут удерживать только бонусы для акционеров / владельцев, владеющих 50% или более, на момент выплаты бонуса.

Бонусы не считаются вычитаемыми расходами для индивидуальных предпринимателей, товариществ и обществ с ограниченной ответственностью (LLC), поскольку владельцы / партнеры / члены рассматриваются IRS самостоятельно. Это одна из ситуаций, когда корпорация, являющаяся сотрудником этой корпорации, может привести к увеличению налоговых вычетов.

Бонусы как налогооблагаемый доход для сотрудников

Бонусы от сотрудников всегда облагаются налогом на сотрудников в качестве вознаграждения работника.Вы должны удерживать федеральный и государственный подоходный налог и налоги FICA (Social Security и Medicare). Вы также должны включать суммы бонуса при расчете налогов на безработицу, максимум социального страхования и дополнительный налог на Medicare.

Бонусы и сверхурочная работа

Бонусы могут быть дискреционными (по усмотрению работодателя) или недискреционными. Важно знать разницу, потому что недискреционные бонусы, возможно, должны быть включены в расчеты с оплатой сверхурочных.

Бонус является дискреционным, если этого не ожидается.

Если вы дадите сотруднику бонус за производительность в конце года, и вы не даете его каждый год, это дискреционный характер. Единственным исключением является то, что IRS заявляет, что праздничные бонусы могут быть дискреционными, даже если они даются каждый год.

Недискреционные бонусы - это те, которые налагаются на работодателя, на профсоюзный контракт, трудовой договор или в качестве бонусных работников (кроме бонуса, отмеченного выше). Бонус за подписку (для подписания контракта) являются недискреционными.

Недискреционные бонусы должны быть добавлены к недельной брутто-зарплате для почасовых сотрудников и для освобожденных сотрудников, которые имеют право на сверхурочную работу.

Расчет бонусных сумм

Когда вы подсчитываете сумму бонуса, вы должны рассматривать чек как обычную зарплату:

• Вы должны удерживать федеральный и государственный подоходный налог с бонусной проверки
• Вы должны рассчитать и удерживать налоги FICA (социальное страхование и медикаменты) от зарплаты сотрудника, и
• Вы должны оплатить свою часть налога FICA в качестве работодателя.
• Вы также должны сообщить о бонусе вместе с другими платежами сотрудникам на Форме 941.

Изменение удержания сотрудников для бонусов

Если вы решили предоставить своим сотрудникам бонус в декабре или в любое время, вы должны дать им возможность изменить свое разрешение на удержание (на форме W-4) для этой зарплаты и изменить его для последующих зарплат. Многие сотрудники любят менять свою бонусную проверку, чтобы получить больше бонуса.