Предоставление вознаграждений работникам? Знать налоговые последствия

Может ли мой бизнес упустить стоимость вознаграждений сотрудников? Начисляются ли вознаграждения сотрудникам?

Награждение сотрудников - отличная мотивация и улучшает моральный дух сотрудников. Но есть ограничения на то, сколько вы можете вычесть за эти награды, включая награды сотрудников, безопасность и вознаграждение за услуги.

Вам также необходимо знать налоговые последствия для сотрудников этих премий. Если они облагаются налогом, вы должны вычесть налоги на фонд заработной платы из вознаграждения.

Сколько я могу уйти за вознаграждение за участие в работе?

Вы можете вычесть до 400 долларов США за все награды «материального личного имущества» , предоставляемого одному сотруднику в год. Например, вы можете вычесть стоимость часов на 30-летнее обслуживание или мемориальную доску за вознаграждение за безопасность. Этот лимит не применяется к вознаграждениям, сделанным в рамках квалифицированного пенсионного плана.

Какие виды наград ограничены от вычитания?

IRS определяет термин «награда за достижения сотрудников», чтобы включать награды за длительный срок службы, награды за безопасность и награды, полученные во время «значимых презентаций». Премия должна «не создавать значительную вероятность оплаты замаскированной компенсации».

Что такое «Материальная личная собственность? «Подарочные сертификаты в порядке?

Подарочные сертификаты не считаются наградами за этот вычет, поскольку они не являются «личной собственностью». «Личная собственность - это собственность, принадлежащая физическому лицу или бизнесу, который движется, и не является землей или зданиями.

Таким образом, мемориальная доска или часы будут личной собственностью.

Вы можете предоставить каталог продуктов и позволить получателю выбрать один, так как продукты являются материальным личным имуществом. Эти каталоги имеют разные уровни затрат для разных видов обслуживания; более дорогостоящие подарки для более длительного обслуживания.

Международная организация «Признание профессионалов» говорит,

Другие предметы, которые не являются материальной личностью, включают в себя поездки, каникулы, питание, проживание, билеты в театр или спортивные мероприятия, а также акции, облигации или другие ценные бумаги.

Награды, предоставленные партнерством

IRS имеет специальные правила для вознаграждений за достижения сотрудников, созданные партнерскими отношениями. В этом случае пределы вычета «применяются к партнерству, а также к каждому его члену». Цель здесь, вероятно, в том, чтобы избежать того, чтобы партнерство обходилось с правилами, предлагая индивидуальным партнерам награды.

Ограничения на вознаграждения для целей налогообложения служащих

Чтобы освобождаться от налогообложения для сотрудников, применяются определенные ограничения на частоту присуждений:

• Премия за длительность обслуживания не может быть получена в течение первых 5 лет получателя занятости или чаще, чем каждые 5 лет.
• Признаки безопасности не могут превышать 10 процентов сотрудников (исключая менеджеров, администраторов, служащих или других профессиональных сотрудников).

Похоже, что вы не ограничены распределением премий за безопасность для менеджеров, администраторов, служащих и профессиональных сотрудников.

Когда вознаграждение сотрудников облагается сотрудниками

Стоимость материальных премий личного имущества в рамках ограничений, установленных IRS, не облагается налогом на сотрудника.

Все остальные награды считаются компенсацией, в том числе наградами проездных и подарочных сертификатов, и облагаются налогом на заработную плату.

Вы должны удерживать федеральные и государственные налоги на доходы от этих наград, и эти вознаграждения подпадают под налоги FICA (Social Security and Medicare) как для сотрудника, так и для работодателя.

Чтобы определить налогооблагаемую сумму вознаграждения работнику, вы должны учитывать справедливую рыночную стоимость, а не стоимость. Например, если вы приобрели большое количество ТВ-мониторов с большой скидкой и предоставили их сотрудникам, вы должны найти розничную цену и использовать ее для определения налогооблагаемой суммы для сотрудников.

Узнайте больше о том, как IRS рассматривает награды сотрудников.

Отказ от ответственности: Я не являюсь CPA или налоговым адвокатом, и моя цель - не давать вам консультацию по налогам. Ваши индивидуальные деловые обстоятельства могут повлиять на вычеты любых коммерческих расходов.

Прежде чем принимать какие-либо бизнес-решения, которые могут повлиять на ваши налоги, обратитесь к своему налоговому консультанту.