Формулы и финансовые коэффициенты для отчета о прибылях и убытках

Поздравляем! Вы научились анализировать отчет о доходах! Теперь я хочу поговорить о финансовых показателях и расчетах. Хотя вы уже знаете, что финансовые коэффициенты важны, и вы научились вычислять множество разных финансовых коэффициентов из отчета о доходах к этому моменту в уроке инвестиций, я хотел создать простой для вас сводный листинг для вас , Таким образом, всякий раз, когда вы прорабатываете финансовую отчетность компании и получаете отчет о прибылях и убытках, вы можете сами начать делать расчеты, написав ее на клочке бумаги или в ноутбуке.

Прежде чем вы начнете составлять список финансовых коэффициентов, я бы посоветовал организовать их по категориям. Обычно я разбиваю финансовые коэффициенты на пять различных категорий, так как я считаю, что это облегчает понимание их цели и помогает вам сортировать то, что вы пытаетесь измерить в своей голове; способ получить большую, лучшую картину того, как различные компоненты подходят друг к другу. По мере того, как вы улучшаете свои навыки и становитесь более знакомы с бухгалтерским учетом и финансами, вы начнете развивать свои собственные умственные рамки.

Формулы расчета доходов, расчеты и финансовые коэффициенты

Ниже приведен список вещей, которые вы узнали на этом уроке, если следовать за ним шаг за шагом.

• Валовая маржа = валовая прибыль ÷ выручка
• R & D для продаж = расходы на НИОКР ÷ доход
• Операционная маржа = операционная прибыль ÷ выручка (также известная как маржа операционной прибыли)
• Коэффициент покрытия процентов = EBIT ÷ процентные расходы
• Маржа чистой прибыли = чистый доход (после уплаты налогов) ÷ доход

• Рентабельность капитала (ROE) = чистая прибыль ÷ средний акционерный капитал за период
• Оборотный оборот = доход ÷ средние активы за период
• Рентабельность активов = маржа чистой прибыли * актив оборот или чистая прибыль ÷ суммарные средние активы за период

Кроме того, вы узнали несколько финансовых коэффициентов, которые требовали расчетов, обсуждавшихся в Инвестиционном уроке 3: Анализ баланса, который не может быть выполнен, если у вас нет как отчета о прибылях и убытках, так и баланса перед тобой.

• Оборотный капитал на один доллар продаж = оборотный капитал ÷ общий объем продаж
• Дебиторская задолженность = нетто-кредитные продажи ÷ средняя чистая дебиторская задолженность за период
• Оборот Оборудования = себестоимость проданных товаров - средний запас за период

Владелец Заработок

Конечно, эти финансовые коэффициенты являются только началом; руководство для начинающих по основному финансовому анализу. Конечная цель - дойти до точки, в которой вы можете вычислить что-то известное как доход от владельца. Это то, что я ищу в своей жизни, когда я приобретаю продуктивный актив, а также то, что я ищу в нашей компании по управлению активами, Kennon-Green & Co., для частных клиентов, которые хотят инвестировать вместе со своей семьей. Этот показатель действительно пытается ответить на вопрос: «Если бы я владел этим активом, сколько денег я мог бы извлечь из него после того, как он позаботился о необходимых расходах, налогах и капитальных расходах на содержание, необходимых для поддержания постоянного уровня единицы, не нанося ущерба конкурентной позиции предприятие?". Когда вы принимаете подход к доходу на прибыль к анализу отчетов о прибылях и убытках, вам нужны все три финансовые отчеты вместе - баланс, отчет о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств, а также возможность дисконтирования денежных потоков при достижении чистой приведенной стоимости.

Цель состоит в том, чтобы заплатить справедливую или умеренную цену для бизнеса с большим акцентом на компании, которые кажутся как количественно, так и качественно более высокими по качеству. Это конечная игра. Это конечная премия для финансового аналитика и, на самом деле, может быть применена как к инвестициям в недвижимость, так и к акциям.

Эта страница является частью Инвестиционного урока 4 - Как прочитать отчет о прибылях и убытках. Чтобы вернуться к началу, см. Оглавление.