Определить: UWO в Trust или Will

«UWO» или «U / W / O» - это аббревиатура, обозначающая «under will of». Это аббревиатура, используемая для определения интереса к активу или собственности, созданной в соответствии с условиями последней воли и завещания. Он может идентифицировать конкретное завещание личной собственности или денег или, чаще всего, завещательное доверие, которое устанавливается в соответствии с условиями последней воли и завещания.

В обозначении «U / W / O» четко определяется доля собственности, создаваемая в соответствии с условиями воли, в отличие от условий отменяемого или безотзывного живого доверия.

Это указывает на то, что существует другой документ - завещание, объясняющее характеристики интереса.

Примеры «UWO»

Вот два обстоятельства, при которых вы можете столкнуться с обозначением «UWO».

• Доверительное соглашение может гласить: «Доверие кредитного укрытия Джейн Доу от Джона Доу». Это относится к доверию «B» плана доверительного управления AB, который был создан в пользу Джейн Доу в соответствии с последней волей и завещанием Джона Доу. Это указывает на то, что доверие к убежищу существует из-за условий воли Иоанна.

Траст AB - это тот, который создается супругами, чтобы получить максимальную пользу от доступных федеральных налоговых льгот. Каждый супруг оставляет свое имущество безотзывному доверию - А или В. Активы не облагаются налогом на имущество, когда первый супруг умирает, и они не облагаются налогом, когда второй супруг умирает и в конечном итоге передает их другим бенефициарам. Имущество может быть использовано в интересах оставшегося в живых супруга в течение ее жизни, но она не владеет им технически.

• Другим примером является «Jane Doe Generation-Skipping Trust u / w / o John Doe». Это относится к доверию, которое освобождается от уплаты налогов за передачу поколения, созданного в пользу Джейн Доу в соответствии с последней волей и завещанием Джона Доу.

Трассирующее поколение траст передает активы внукам, а не детям доверителя, еще одно средство избежать налогообложения недвижимости.

Оба этих треста связаны с сложными правилами, которые лучше всего объясняются адвокатом по планированию недвижимости, и оба являются завещательными трастами.

Завещательные трасты

Завещательное доверие создается, когда завещатель - человек, делающий волю - руководит своей волей, которая хочет, чтобы часть или все его имущество переместились в одно или несколько трестов после его смерти. Доверие не существует до тех пор, пока исполнитель или личный представитель его имущества не сформирует его в соответствии с пожеланиями, содержащимися в его завещании. Активы по-прежнему подлежат завещанию, чего избегают, когда имущество декандата помещается в живое доверие без этого промежуточного шага. Завещание требуется для передачи имущества из собственности декада в собственность треста после его смерти.

ПРИМЕЧАНИЕ. Государственные и местные законы часто меняются, и приведенная выше информация может не отражать самые последние изменения. Пожалуйста, проконсультируйтесь с адвокатом в отношении текущей юридической консультации. Информация, содержащаяся в этой статье, не является юридическим советом , и не является заменой юридической консультации.