Может ли перенос капитальных потерь на следующий год?

Как инвесторы, больше времени, чем ожидалось, мы ожидаем прироста капитала, однако, когда инвестиции падают в цене, потеря капитала не является наихудшей. Потеря может быть использована в вашей налоговой декларации, и если она не будет полностью израсходована в текущем году, налоговые убытки могут переноситься на следующие годы.

Существует три основных компонента понимания того, как потери капитала могут переноситься в будущие налоговые годы.

Вот как это работает.

Потери капитала используются для смещения прироста капитала

Предположим, что у вас есть потеря капитала в размере 10 000 долларов США и прирост капитала в размере 10 000 долларов. Они будут компенсировать друг друга в вашей налоговой декларации. В этой ситуации у вас не будет никаких налоговых убытков, оставшихся до следующего года. Вы не можете выбрать уплату налога на прибыль в этом году и опрокинуть убыток до следующего года. Первоначальные потери капитала должны быть использованы для компенсации любых приростов капитала в текущем налоговом году.

$ 3 000 от потери капитала могут быть использованы для смещения обычного дохода.

Если у вас есть потеря капитала в размере 10 000 долларов США и нет прибыли, вы можете использовать 3 000 долларов капитала, чтобы вычесть из обычного дохода. Например, если ваш обычный доход составляет 50 000 долларов США, вы получите сумму в размере 3 000 долл. США за счет потери капитала, и поэтому вы платите только налог в размере 47 000 долл. США обычного дохода. Остальные потери в размере 7 000 долларов США могут быть перенесены на следующий год.

Потери капитала могут быть перенесены на неопределенный срок

Предположим, фондовый рынок имеет плохой год.

Вы продаете акции или взаимный фонд и получаете убыток в размере 20 000 долларов. В этом году у вас нет прироста капитала. Во-первых, вы используете 3 000 долларов убытка для компенсации обычного дохода. Остальные 17 000 долларов будут перенесены на следующий год. В следующем году, если у вас есть 5 000 долларов прибыли от прироста капитала, вы можете использовать оставшиеся потери в размере 5 000 долларов США, чтобы компенсировать эту прибыль, 3 000 долларов США, чтобы вычесть против обычного дохода, а оставшиеся 9 000 долларов будут перенесены на следующий налог год.

Если бы у вас не было достигнутого прироста капитала в течение следующих трех лет, оставшиеся налоговые убытки в размере 9 000 долларов были бы израсходованы на 3 000 долларов за один раз за эти три года.

Должен ли я осознать потери сейчас?

Иногда имеет смысл осознать каплю капитала по назначению, чтобы вы могли использовать его для компенсации прироста капитала и обычного дохода в будущем. Эта концепция называется сбором налоговых убытков и используется опытными инвесторами.

Вот обзор того, как это работает. Обыкновенный доход облагается налогом по более высокой ставке налога, чем прирост капитала. Это означает осознание потерь и перенос ваших потерь капитала, когда $ 3 000 из них могут компенсировать обычный доход каждый год, может означать более низкий налоговый счет для вас. Если выйдет на пенсию, менее обычный доход может также означать, что меньше ваших пособий по социальному обеспечению облагается налогом на год.Конечно, фактическая выгода от потери капитала зависит от вашей индивидуальной налоговой ситуации. Когда дело доходит до налогов, всегда разумно искать квалифицированного налогового консультанта, чтобы определить, что относится к вашей конкретной ситуации.

Отслеживание сумм по переносу капитала

Прибыль и убытки от прироста капитала, а также перенос налоговых убытков отражаются в формах IRS в расписании D, а также для инвестиций в недвижимость или бизнес на форму 8949. Когда эти сообщения правильно сообщаются, эти формы помогут вам отслеживать любые потери капитала.

Правила выигрыша и убытков, обсуждаемые в этой статье, применяются в первую очередь к публично торгуемым инвестициям, таким как акции, облигации и взаимные фонды, а в некоторых случаях - к холдингам недвижимости. Существуют дополнительные правила, которые применяются, когда вы копаетесь в краткосрочной прибыли или в долгосрочной перспективе, независимо от того, можно ли использовать вычеты для компенсации государственного дохода, как обрабатываются доходы от недвижимости, когда вы должны вернуть амортизацию и как вы учитываете пассивные потери и прибыли ,