Покупка лодки или самолета для бизнеса

Это весна, и, как владелец бизнеса, вы можете подумать о покупке лодки для выхода на реку, озеро или ручей. Или, может быть, вы подумываете о покупке самолета и сдаче его в аренду на объекте общей авиации. И, эй, возможно, мы сможем использовать лодку, самолет или бизнес-цели и записать их.

Прежде чем покупать этот самолет или лодку, подумайте о том, как вы хотите использовать ее для деловых целей.

Если вы хотите использовать лодку или самолет для развлечения клиентов, продавцов или деловых партнеров, вам нужно знать, являются ли расходы, связанные с этим, вычитаемыми. Те же налоговые правила распространяются на автомобильные дома и другие аналогичные транспортные средства и объекты.

Что такое развлекательные заведения?

В IRS рассматривается лодка, как самолет, или рыбацкий домик, или дом для отдыха. «IRS»:

Объект развлечений - любой собственность, которую вы владеете, арендуете или используете для развлечения. Например, яхта, охотничий домик, рыбацкий лагерь, бассейн, теннисный корт, боулинг, автомобиль, самолет, апартаменты, гостиничный номер или дом на курорте.

IRS позволяет бизнесу вычитать расходы на развлекательные мероприятия на вашей лодке, такие как еда и напитки, питание, газ и приманка для рыбалки. Но вы не можете вычесть прямые расходы используя лодку для развлечений.

Могу ли я вычитать затраты на развлекательные заведения как расходы на бизнес?

Как правило, IRS заявляет, что вы не можете вычитать любые расходы на использование развлекательного объекта, в том числе на лодке или самолете. для амортизации и эксплуатационных расходов, таких как аренда, коммунальные услуги, обслуживание и защита.

Развлечения Расходы на Лодка или самолет

Вы можете вычесть из собственного кармана расходы, такие как еда и напитки, питание, газ и приманка для рыбалки, которые вы предоставили во время развлечений на объекте, например на лодке. Это не расходы на использование развлекательного объекта. Однако, как и в случае других расходов на развлечения, вы должны иметь возможность документировать, что эти расходы напрямую связаны с вашей компанией или связаны с ней. И все расходы на развлечения ограничены 50%; то есть до 50% допустимых расходов могут быть вычтены.

Если вы развлекаете сотрудников, вы должны быть в состоянии показать, что развлечения на лодке имеют деловые цели. Например, упражнение «командообразования» на лодке может или не может пройти проверку IRS, и работникам, возможно, придется платить налоги за расходы.

Лодки и самолеты как предприятия

Если лодка или самолет используются в качестве бизнеса (например, для найма), вы можете получить некоторые налоговые льготы от этого бизнеса.

1.Амортизация. Вы можете обесценить лодку или самолет в качестве бизнес-актива в течение его срока полезного использования, если он квалифицируется как бизнес-актив (см. Ниже).

2. Затраты. Вы можете вычесть расходы на эксплуатацию лодки или самолета в деловых целях.

В расходы на вычеты могут быть включены бензин, обслуживание, оплата швартовки, страхование и ремонт.

Звучит неплохо? Может быть. Прежде чем переходить на эту лодку и отплывать или двигаться с собой, рассмотрите следующие проблемы:

1. Использование бизнес-документов. Вы должны иметь возможность предоставить документацию об использовании лодки для деловых целей. Документы должны быть (1) одновременно - во время события, и (2) включать специфику - когда он использовался? Для кого он использовался (включая имена и названия)? Какова была конкретная деловая цель?

2. Амортизация лодки или самолета IRS определила определенную категорию бизнес-активов, перечисленных как перечисленные объекты, включая компьютеры, автомобили, лодки и другие активы, которые могут иметь как коммерческое, так и личное использование. Таким образом, если вы используете свою лодку или самолет для целей чартерного бизнеса, и вы также берете его по личным причинам, вы должны указать, какой процент от времени вы используете для бизнеса.

Чтобы иметь право на амортизацию, указанное имущество должно использоваться преимущественно (более 50%) для деловых целей.

3. Личное использование становится доходом. Как только вы установили лодку или самолет в качестве бизнес-активов, любое личное использование станет для вас преимуществом, и, да, вы должны платить налоги за это личное использование.

4. Лодка или самолет как бизнес против хобби. Если вы покупаете лодку или самолет для использования в бизнесе, вы должны быть в состоянии показать, что у вас законный бизнес, и не просто вынимаете рыболовные или летные чартеры в качестве хобби. Чтобы избежать проверки IRS в соответствии с правилами «утраты хобби», вы должны вести хорошие деловые документы, показать, что вы намереваетесь получать прибыль и фактически получать прибыль.

Не хотите, чтобы вы пытались сохранить подробные записи о бизнесе?

Другой вариант - купить лодку или самолет лично, отказавшись от вычета амортизации и расходов. Это экономит много времени у вашего налогового консультанта. Просто наслаждайтесь лодкой, иногда используя ее для бизнеса.

Другие варианты владения

Вы можете изучить другие варианты владения, такие как совместное владение или создание собственности в качестве партнерства. Даже если вы создадите бизнес для владения лодкой или самолетом, применяются те же налоговые ограничения.

Отказ от ответственности: Информация в этой статье и на этом веб-сайте предназначена для общих информационных целей и не предназначена для использования в качестве налоговой или юридической консультации. Каждая ситуация в бизнесе различна, а налоги и законы меняются. Прежде чем рассматривать покупку лодки или другого транспортного средства или объекта, обязательно проконсультируйтесь с вашими налоговыми и юридическими консультантами.