Раздел 529 Сберегательные планы могут помочь вам заплатить за колледж

Финансирующий колледж очень заботится о родителях, бабушке и дедушке и других близких. Интеллектуальные инвестиции, такие как сберегательный счет раздела 529, могут помочь вам построить ваши активы и сэкономить больше денег для колледжа вашего ребенка.

Это руководство для новичков даст вам хороший обзор преимуществ и недостатков, связанных с планом раздела 529. Если вы считаете, что это то, что вы хотите продолжить, обсудите этот вариант с вашим финансовым планировщиком, чтобы получить последние сведения о своем государстве и получить помощь в решении, является ли это хорошим вариантом для вашей семьи.

Что такое план экономии 529?

Планы раздела 529 считаются одним из лучших вариантов экономии для обучения в колледже ребенка. Они называются планами «Раздел 529» после конкретного кода IRS, который позволяет их использовать.

Существует два типа планов раздела 529: сберегательные счета и предоплаченные планы обучения. В этой статье рассматриваются обзоры сберегательных счетов раздела 529.

Сберегательный счет в разделе 529 допускает внесение взносов после уплаты налогов от имени назначенного бенефициара (а не только ребенка). Этим взносам разрешено увеличивать налоговые отсрочки и потенциально могут быть освобождены от уплаты налогов за квалифицированные расходы на образование.

Кто является идеальным инвестором для плана сбережений 529?

Сберегательный план раздела 529 идеально подходит для родителей или дедушек и бабушек, у которых есть комбинация следующих факторов:

• Вы хотели бы сэкономить более $ 2 000 в год.
• Вы живете в государстве, которое предлагает вычет налога на доходы государства за вклад в план раздела 529.
• Вы делаете достаточно денег, чтобы дисквалифицироваться от использования ESD Coverdell.
• У вас есть несколько детей с надеждой, что все будут учиться в колледже.
• Вы начинаете планировать колледж в конце жизни детей.
• Вы планируете сэкономить большие суммы денег на стоимости колледжа.
• Вы ожидаете, что ваши дети будут посещать дорогие программы выпускников.
• Вы хотите свободу вернуть активы по любой причине, которую вы выберете.
• Вы хотели бы финансировать колледж любимого человека, значительно уменьшив размер своего собственного имущества.

Потенциальные преимущества

Отложенный от налогов рост и потенциальные освобождения от уплаты налогов, связанные с разделом 529, делают его очень привлекательным для людей, которые хотят максимально увеличить свою экономию в колледжах.

В то время как другие планы (такие как ESD Coverdell) предлагают эту функцию, раздел 529 позволяет родителям или донорам оставаться под контролем активов неограниченно долго. Это даже позволяет им закрыть план и вернуть свои деньги (подлежит штрафам).

Кроме того, в планах Секции 529 предусматриваются вычеты по подоходному налогу в государстве в 35 разных штатах.Они также могут быть защищены от ряда расчетов финансовой помощи государства.

Потенциальные недостатки

Несмотря на то, что в разделах 529 меньше планов, чем во многих других учетных записях, есть еще кое-что, о чем нужно знать. Самым большим является то, что распределения из разделов 529 планов расходов до колледжа (классы K-12) не считаются квалифицированными расходами.

Кроме того, варианты инвестиций в разделе 529 могут быть ограничены 10-30 паевыми инвестиционными фондами. У других типов счетов есть почти весь портфель взаимных фондов, доступных для покупки.

Каковы ваши варианты инвестиций?

В разделе 529 планов сбережений есть предустановленное меню выбора инвестиционных фондов. Чаще всего, план штата 529 будет заключен с компанией взаимного фонда для управления планом. В свою очередь, паевые фонды этой компании будут представлять собой объем доступных инвестиционных решений.

Многие из планов сбережений в разделе 529 предлагают «инвестиционные варианты по возрасту», которые выделяют ваши инвестиции между фондами, облигациями и денежными рынками на основе возраста вашего ребенка. По мере того как они становятся старше, фонд становится более консервативным в своем инвестиционном комплексе.

Вам разрешено изменять свою инвестиционную стратегию только один раз в 12-месячный период. Исключения делаются, если вы перемещаете свои активы из плана одного штата в другой или сворачиваете план 529 на нового бенефициара.

Что такое налоговые льготы?

Самая большая налоговая выгода в плане раздела 529 заключается в том, что она позволяет откладывать отложенные налоги и освобождать от уплаты налогов за квалифицированные расходы.

Другими словами, вам не нужно платить налог на ежегодный рост ваших первоначальных инвестиций, если деньги используются для образования.

Федерального «налогового вычета» не существует, чтобы положить деньги в план раздела 529. Взносы производятся с долларами «после уплаты налогов» и не уменьшают того, что вы должны IRS.

Однако 35 штатов, включая округ Колумбия, предлагают вычеты по налогу на прибыль для своих резидентов для финансирования плана раздела 529. Часто этот вывод ограничивается использованием плана вашего государства.

Кроме того, в разделах 529 планов предусматриваются некоторые довольно продвинутые стратегии планирования налога на имущество для семей, пытающихся избежать наследования налогов.

Каковы приемлемые расходы?

Владелец учетной записи может инициировать бесплатное распределение налога от имени бенефициара для «квалифицированных» расходов на учебу в колледже или аспирантуре (в большинстве штатов). В отличие от ESD Coverdell, начальное и среднее образование не являются квалифицированными расходами в планах Секции 529.

Правила IRS для квалифицированных расходов по разделу 529, хотя и остаются довольно либеральными, являются более строгими, чем Coverdell:

• Обучение
• Комната и совет (учащийся должен быть зачислен как минимум на полставки) > Компьютеры / Ноутбуки (только если школа требует их)
• Книги и расходные материалы (в соответствии с требованиями университета)
• Как раздел 529 влияет на право участия в финансовой финансовой поддержке?

Раздел 529 сберегательных счетов оказывает минимальное влияние на федеральную финансовую помощь, поскольку они считаются активом материнской компании.Таким образом, 5,6% их стоимости подсчитывается против возможности получения финансовой помощи.

Кроме того, некоторые штаты полностью исключают активы раздела 529 из права на финансовую помощь, финансируемую государством.

Если владелец является дедушкой и бабушкой, членом расширенной семьи или не связанным с ней лицом, утверждается, что активы не учитывают финансовую помощь вообще. Это связано с тем, что нет места для отчета об активах, принадлежащих людям, отличным от родителя или студента, в форме FAFSA.

Право на участие

Раздел 529 сберегательных планов имеет самые гибкие правила приемлемости любого транспортного средства сбережений колледжа. По сути, любой может открыть и внести свой вклад в план раздела 529 от имени кого-либо еще, независимо от возраста, дохода или отношения любой из сторон.

Правила участия

Единственный лимит, установленный для сумм вкладов, - это «предел срока жизни» для каждого получателя, который устанавливается каждым отдельным состоянием. Этот предел предназначен для того, чтобы заставить людей значительно переучивать сберегательный счет колледжа сверх того, что реально необходимо. Этот предел продолжительности жизни колеблется от середины $ 100 000 до $ 300 000 и будет варьироваться от штата к штату.

Кроме того, участники должны знать правила подарочного налога, касающиеся более крупных взносов. Как правило, подарок в размере более 12 000 долларов любому, кроме вашего супруга, потребует от вас подать налоговую декларацию на этот год.

В рамках Раздела 529 предусмотрено специальное положение, которое позволяет отдельным лицам вносить взносы в размере пяти лет (60 000 долларов США на одного взрослого / супруга) в план в течение одного года для одного бенефициара без налога на подарок количество.

Подарок этой суммы требует специальных выборов, которые должны быть сделаны в Федеральной форме 709 в год первоначального подарка.

• Любые дополнительные подарки этому лицу в следующие пять лет, даже если они не входят в план Раздела 529, скорее всего, вызовут налог с подарками на излишнюю сумму.
• Крайний срок участия

Не существует крайнего срока для внесения вклада в план раздела 529.

Правила снятия средств

Нет налогов или штрафов за снятие средств, предназначенных для финансирования образовательных расходов, если изъятие не превышает фактическую сумму квалифицированных расходов. Если избыточные средства будут сняты, часть будет облагаться налогом и 10% штрафом (в некоторых случаях это может быть отменено).

Обращение с неиспользованными фондами

Не существует правил или возрастных ограничений на использование средств раздела 529. Если больше нет необходимости в плане Секции 529 для отдельного лица, его можно перевести на другую учетную запись будущего ученика. Сюда входят непосредственные члены семьи первоначального бенефициара, родители, двоюродные братья, тети и дяди и родственники.