Как сэкономить на налогах с использованием вычетов и налоговых кредитов

Вы можете существенно снизить свой подоходный налог за счет сохранения на пенсию, владения домом или отправки своих детей в колледж. Вот как это работает для одного клиента.

Несколько лет назад, когда я готовил налоговую декларацию для супружеской пары в 2012 году, я понял, что у них есть идеальная налоговая стратегия. Они смогли снизить свои федеральные подоходные налоги, владея скромным домом, помещая детей в колледж и экономя для выхода на пенсию.

Звучит отлично, но как это получается? Используя налоговый год 2012 года лимиты IRS и ставки налога, которые были применимы в то время, вот как мы уменьшили их налогооблагаемый доход.

Чтобы узнать, как эти стратегии могут работать для вас, обязательно проконсультируйтесь с веб-сайтом IRS для самых современных федеральных ставок подоходного налога.

Налоговая стратегия 1: Сохранить в плане 401k

Начнем с их профиля. Пара подает совместную налоговую декларацию и имеет трех детей: две в колледже и одна в старшей школе. Между ними они зарабатывают $ 76, 500 в заработной плате. Каждый из них выделяет 5 000 долларов в свои пенсионные сбережения на 401 тыс., Что снижает их налогооблагаемую заработную плату на 10 000 долларов. Теперь пара облагается налогом только на 66 500 долл. США (также, как правило, их скорректированный валовой доход.)

Налоговая стратегия 2: Купите дом и укажите свои вычеты

Поскольку у них есть дом, пара имеет право перечислять свои вычеты. Помимо ипотечных процентов в размере 16 000 долларов, у пары также есть налоги на недвижимость (еще $ 5 000), пожертвования в их церкви (около 3 700 долларов США), и давайте не будем забывать о государственных подоходных налогах, которые были удержаны на их зарплате (2 доллара США) , 500).

Их суммарные отчисления составили до 27, 200 долларов США. Это, в свою очередь, сокращает их AGI с 66 до 500 долларов США до 39 долларов США. 300 долларов США.

Клиенты могут сократить свой налогооблагаемый доход на 19 000 долларов США из-за пяти личных изъятий , Личные льготы являются стандартной суммой для каждого налогоплательщика и иждивенца, указанных в налоговой декларации.

В течение 2012 года личная сумма освобождения составляет 3, 800, пять человек (муж, жена и три иждивенца) равна 19 000 долларов США. Личные льготы действуют как вычет, так как это уменьшает налогооблагаемый доход пары.

После вычета своих личных изъятий налогооблагаемый доход пары составляет 20 300 долларов США. Это сумма, на которую рассчитывается федеральный подоходный налог. Использование ставок налога на 2012 год дает им подоходный налог в размере 2 175 долларов. Мы замечаем, что пара попадает в 15% налоговый кронштейн на основе их налогооблагаемого дохода для совместной работы супружеских пар. На 2012 год первые 17, 400 налогооблагаемых доходов облагаются налогом по ставке 10%. 15% налоговый кронштейн применяется к налогооблагаемому доходу выше $ 17, 400 до $ 70, 700. Однако налогооблагаемый доход пары составляет всего $ 20, 300, поэтому ставка 15% применяется только к сумме, по которой их налогооблагаемый доход превышает $ 17 400, который является концом нижнего 10% -го кронштейна.Сумма, облагаемая налогом по ставке 15%, составляет 2 900 долларов США, в результате чего рассчитывается налог в размере 435 долларов США. Сочетая суммы с 10% и 15% налоговых ставок, эта пара имеет федеральный подоходный налог в размере 2, 175.

Налоговая стратегия 3: Используйте налоговые льготы для устранения своих налогов

Двое из их детей идут в колледж. Их старшая дочь является старшим в государственном университете, а их сын, второй старейший, был новичком в другом государственном университете.

В 2012 году у них есть возможность принять решение между Lifetime Learning Credit или American Opportunity Credit. Пара потратила 15 000 долларов на обучение дочери и 5 000 долларов на обучение их сына в течение года. Пара могла выбрать между Lifetime Learning Credit на 20% от первых 10 000 долларов США расходов на обучение (за максимальный кредит в размере 2 000 долларов США) или American Opportunity Credit на сумму до 2 500 долларов США на первые 4 000 долларов от квалификации образовательные расходы, в том числе учебные материалы, а также обучение.

Любая комбинация налоговых кредитов для высшего образования полностью устранит пары в размере 2 175 долларов США в федеральном подоходном налоге. Но в их случае, American Opportunity Credit работал лучше, так как 40% возмещали налоговый кредит. С двумя кредитами American Opportunity на сумму максимум $ 2, 500, это $ 5 000 в налоговых льготах.

Шестьдесят процентов этой суммы, или 3000 долларов США, компенсируют их федеральный подоходный налог в размере 2,175 долларов США. Эта часть кредита American Opportunity не подлежит возврату, поэтому эта часть налогового кредита снижает их федеральный подоходный налог до нуля, но не ниже нуля.

Сорок процентов их кредита American Opportunity были возвращены, поэтому 2 000 долларов США этого кредита рассматривались так, как если бы это был налоговый платеж. Возвращаемые кредиты функционируют так же, как удержание и другие налоговые платежи, а любая сумма превышения над федеральным налоговым обязательством возмещается IRS. Для этой пары они получили возврат налога, который был на 2 000 долларов выше, чем сумма налога, которую они заплатили путем удержания.

Налоговая стратегия 4: Отрегулируйте свое удержание и потратите свой налоговый возврат с умом

Таким образом, пара получает полный возврат всех своих удержаний, а также дополнительную сумму из возмещаемой части American Opportunity Credit. Они решили использовать часть своего возмещения, чтобы открыть IRA Roth как для мужа, так и для жены (до 5 000 долларов США каждый год в 2012 году), а также положить остальные в несколько банковских депозитных сертификатов для своего младшего колледжа.

Как вы можете видеть, иногда налоговые льготы - очень хорошая вещь. Имея дом, отправляя своих детей в колледж и экономя на пенсии, эта пара сумела ликвидировать свой налоговый счет.