Как рассчитать сумму налоговых вычетов FICA?

Расчет налога на удержание FICA от зарплаты сотрудников

Каждый человек, работающий в США в качестве сотрудника, должен иметь налоги FICA, удерживаемые от каждой зарплаты. В этой статье представлено пошаговое руководство по удержанию налогов FICA.

Налоги FICA - это налоги на социальное обеспечение и медицинскую страховку. Налог FICA распределяется между сотрудниками и работодателями, поэтому половина налога вычитается из зарплаты сотрудников каждый день выплаты жалованья.

Другая половина, сумма, равная сумме, вычитаемой из зарплаты работников, должна быть оплачена вами в качестве работодателя.

Сделайте расчет

Информация, необходимая для расчета налога на удержание FICA

Чтобы рассчитать налоги FICA из зарплаты сотрудника, вам нужно знать:

• Сумма брутто-оплаты работника за этот период оплаты
• Общая сумма валового сбора за весь этот год для этого сотрудника
• Ставки удерживания социального страхования и Medicare за этот год ( см. ниже)
• Любые суммы, вычитаемые из вознаграждения этого работника за пенсионные планы до уплаты налогов

Кроме того, вам нужно будет знать за каждый год:

Максимальный размер социального обеспечения. Это максимальная заработная плата или заработная плата для социального обеспечения за этот год. Каждый год администрация социального обеспечения публикует максимальную сумму социального обеспечения; нет удержания социального обеспечения от оплаты работника выше этой суммы (но работодатель по-прежнему должен выполнять эти платежи.

Перейдите в «Максимальное социальное обеспечение», чтобы найти максимум в этом году и

Налог на дополнительный медицинский налог. Сумма оплаты, при которой дополнительные проценты Medicare должны быть удержаны у более высокооплачиваемых сотрудников. Размер оплаты зависит от налогового статуса человека (женского пола, одного и т. д.). ) На указанном уровне за год дополнительно должно быть удержано еще 0. 9 процентов от заработной платы работника в течение оставшейся части года.

Ставки налога на удержание FICA:

• Удержание налога на социальное обеспечение (OASDI) брутто-зарплата 6. 2% до максимального уровня оплаты за этот год
• Удержания Medicare - это брутто-выплата 1. 45%, с возможным дополнительным 0,9% для высокооплачиваемых сотрудников.
• Для в общей сложности 7,5% удержали на основании валовой платы работника.

Выполнение Расчеты для удерживания FICA для расчета заработной платы

Начните с валового платежа. Для начала вам понадобится валовая плата сотрудника за этот период оплаты.

• Валовая оплата для наемного работника - это сумма заработной платы за этот период (как правило, годовой оклад сотрудника делится на количество периодов оплаты).
• Валовая оплата для почасового сотрудника - это общая расчетная заработная плата, умножение часов почасовой ставки и включение часов для сверхурочных и сверхурочных.Например, если сотрудник работал 44 часа в неделю в 12 долларов. 50, вы умножаете 40 раз 12 долларов. 50 и 4 раза больше, чем сверхурочная.

Определите размер заработной платы / зарплаты сотрудников с учетом налогов FICA . Исключить любые суммы, не подпадающие под эти налоги.

Не вычитайте никаких досрочных вычетов или взносов в пенсионный план до уплаты налогов, , например, для 401 (k) или другого квалифицированного пенсионного плана.

Эти отчисления и взносы подлежат налогообложению FSCA , но не федеральному подоходному налогу.

Для высокооплачиваемых сотрудников дважды проверьте, чтобы заработная плата или зарплата сотрудников не превышала максимальную заработную плату социального страхования за год. Прекратите удерживать социальное обеспечение на год в тот момент, когда общая сумма оплаты работника (включая сверхурочные и бонусы) достигает максимума за этот год.

Рассчитать вычет социального страхования, умножить текущую ставку налога на социальное обеспечение на сумму валовой заработной платы, подлежащей социальному обеспечению.

Рассчитать вычет Medicare, умножить текущую ставку налога Medicare на сумму брутто-зарплаты, подлежащую оплате Medicare. Проверьте, достиг ли работник дополнительного уровня налога на Medicare и увеличения вычетов из заработной платы работника.

Начисление работодателем налогов FICA

После того, как вы завершили налоговые расчеты FICA для всех сотрудников, вы должны отложить сумму, равную сумме для вашей части работодателя налогов FICA.

Что, если я вычитал слишком много налога на социальное обеспечение?

Если вы вычитаете слишком много налогов из заработной платы работника, либо для социального обеспечения, либо для налога Medicare, у вас может быть несколько причин исправить:

• Возмещать сотрудника. Вам нужно будет вернуть работнику за излишнюю сумму вычета. Вы можете вернуть эту сумму работнику в зарплату или в качестве отдельной проверки. Убедитесь, что вы не вычитаете Social Security из этой проверки!
• Файл с исправленным 941. Если ошибка была включена в отчет по форме 941 (ежеквартальная зарплата), вам нужно будет подать форму коррекции (941-X), чтобы получить возмещение.
• Измените учет заработной платы сотрудника. Утратить переплату налогов на социальное обеспечение из записи налога на заработную плату работника. Форма W-2 для сотрудника, который зарабатывает более 106, 800 долларов США, должен показать (1) общую сумму заработной платы за год и (2) общую заработную плату социального обеспечения в размере 106 800 долларов США. Заработная плата Medicare будет одинаковой как общая сумма оплаты.

Отчетность о удержании налога FICA

Вы должны сообщить об удержании налога FICA:

• Работодателю, включая как удержание для текущей оплаты, так и год на сегодняшний день
• В IRS по форме 941 - Квартальная заработная плата Работодателя и налоговый отчет.
• И в форме W-2 сотрудника в конце года.

Вернуться к Вычисление вычетов по заработной плате сотрудников

Вернуться к Объяснение налогов FICA