Что такое налоговая форма IRS 5498?

Если у вас есть IRA или другой тип сберегательного счета, предпочитаемого налогом, вы, скорее всего, получите копию формы 5498 от финансового учреждения когда-то после первого года. Служба внутренних доходов также получила копию. Среди прочего, форма 5498 сообщает IRS, сколько вы внесли свой вклад в свою IRA в течение налогового года.

Информация о какой информации?

Форма 5498 сообщает информацию о различных типах учетной записи, включая:

• Взносы в IRA, планы HSA и ESA
• Справедливая рыночная стоимость IRA или других счетов по состоянию на 31 декабря
• Должен ли владелец учетной записи начать принимать требуемые минимальные распределения > Вы должны получить форму 5498 для каждого типа вашей учетной записи - традиционную IRA, Roth IRA, SEP IRA и другие - в каждом финансовом учреждении. Если у вас есть SEP IRA и Roth IRA в том же банке, этот банк выдаст вам одну форму 5498 для каждой учетной записи, но финансовые учреждения будут группировать все учетные записи одного типа в одну форму 5498. Например, все IRA Roth на конкретный банк будет представлен в одной форме.

Три вида форм 5498

Формы 5498 представлены в трех формах, в зависимости от того, что они сообщают.

Форма 5498, Информация о взносах IRA

• сообщает информацию об отдельных пенсионных счетах, таких как традиционные IRA, RRA IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA. Форма 5498-SA
• сообщает информацию о сберегательных счетах здравоохранения (HSA).

Форма 5498-ESA

• сообщает информацию о Сберегательных счетах Coverdell Education. Когда вы получите форму 5498?

Форма 5498 отправляется 31 января владельцам счетов IRA, которые должны принимать требуемые минимальные рассылки. Вставка 11 будет проверена, если вы достигнете возраста 70 1/2 в текущем году. Этот ящик служит напоминанием о том, что вы должны начать прием RMD не позднее 1 апреля года, следующего за тем, в котором вы становитесь 70 1/2.

В противном случае, если вам не нужно начинать прием RMD, учреждение должно до 31 мая отправить вам свою форму.

Форма 5498 также должна быть подана в IRS к 31 мая. Взносы за предыдущий налоговый год, составленный до 15 апреля, включены в форму 5498 для традиционных и учетных записей Roth IRA, поэтому многие владельцы учетных записей ИРА не получат эту до мая, но вы обязательно должны иметь его в своих собственных записях.

Нужно ли включать эту информацию в налоговую декларацию?

Вы, скорее всего, уже включили информацию о форме 5498 в свою налоговую декларацию. Большинство людей, которые уже подали свои налоговые декларации к концу мая, не должны будут пересматривать или изменять свои доходы. Форма 5498 служит в основном как подтверждение информации, которую вы уже предоставили IRS.Тем не менее, это хорошая идея, чтобы информация, указанная в форме, соответствовала вашим записям и вашей налоговой декларации.

Как перепроверить информацию

Суммы взносов для ИРА отражают все взносы, полученные в рамках крайнего срока финансирования ИРА, обычно 15 апреля за конкретный налоговый год. Суммы взносов для планов SEP и SIMPLE отражают все взносы, внесенные в течение календарного года, независимо от налогового года, указанного вкладчиком.

Форма 5498 отражает все внесенные вклады, даже если некоторые или все из них были отозваны.

Взносы в традиционную ИРА сообщаются во вставке 1 формы 5498. Вычитаемые традиционные взносы ИРА представлены в форме 1040, строка 32. Неизменяемые традиционные взносы ИРА представлены в форме 8606, строка 1. Количество, указанное в графе 1 В форму 5498 включены все вклады, внесенные в традиционную ИРА, которые были указаны как предыдущий налоговый год.

• Вложения в Roth IRA не сообщаются в вашей налоговой декларации. Тем не менее, сумма, указанная в графе 10 формы 5498, отражает все взносы, внесенные вами в IRA Roth, которые были указаны как предыдущий налоговый год.
• Если вы являетесь частным предпринимателем, взносы в SEP и SIMPLE IRA сообщаются в строке 1040, строка 28. Взносы SEP и SIMALE IRA, сделанные работодателем на счет сотрудника, не отображаются на 1040 сотрудника, но они должны появиться в блоке 12 на вашем W-2 вместе с кодом. Код F указывает идентификатор SEP IRA, а код S - для SIMPLE IRA. Взносы SEP и SIMPLE отражают средства, фактически внесенные в течение календарного года вместо назначенного налогового года, как традиционные и взносы Roth IRA.
• Взносы пополнения отображаются во вставке 2 формы 5498. Они должны совпадать с любыми полученными вами формами 1099-R, показывающими прямые опрокидывания, плюс любые косвенные отсрочки, которые вы сделали.
• Конверсии Roth IRA отображаются в блоке 4 формы 5498. Они также должны совпадать с любыми полученными вами формами 1099-R, показывающими преобразования Roth IRA, и они должны соответствовать тому, что появляется на вашей форме 8606 в строках 8, 16 или 21.
• В блоке 2 формы 5498-SA вы найдете вклады в сберегательных счетах. Они отражают общие взносы за предыдущий налоговый год, как те, которые вы сделали, так и любые взносы вашего работодателя. Взносы вашего работодателя также сообщаются в блоке 12 формы W-2 по коду W. Индивидуальные взносы должны соответствовать сумме, указанной в строке 25 вашего 1040.