Что такое возвращаемый налоговый кредит?

Все налоговые кредиты - хорошие вещи, но некоторые из них лучше других. Они предназначены для экономии ваших налоговых долларов, и каждый из них делает это одним из двух способов. Некоторые из них отвлекаются на то, что вы должны IRS, но другие могут реально положить наличные в карман

Разница между возмещаемыми и нерегулярными налоговыми кредитами

Налоговые кредиты возвращаются или не возвращаются. Когда кредит, на который вы претендуете, больше, чем ваше полное налоговое обязательство, Служба внутренних доходов вернет вам разницу.

Напротив, невозмещаемый налоговый кредит может только уменьшить ваше федеральное подоходное налоговое обязательство до нуля. Любая часть оставшегося кредита не возвращается вам.

Вот пример. Вы можете заполнить свою налоговую декларацию только для того, чтобы понять, что вы обязаны IRS 1 000 долларов США - ваш удержание или расчетные налоговые платежи были недостаточны для покрытия всех ваших налоговых обязательств за год. Тогда вы понимаете, что имеете право на определенный налоговый кредит в размере 2 000 долларов, который вы не требовали, поэтому вы свертываете свои рукава с рубашкой и переделываете свою налоговую декларацию, чтобы взять ее. Если этот кредит будет возвращен, он устранит $ 1 000, которые вы должны IRS, и IRS вернет вам остаток - вы получите возмещение в размере 1 000 долларов США, даже если вы не заплатили эти деньги за счет удержания или расчетных платежей , Если кредит не будет возвращен, однако, вы эффективно сократите или устраните свой налоговый долг в размере 1 000 долларов США, но IRS сохранит баланс в размере 1 000 долларов США.

Если вы не обязаны деньгами IRS, вы завершаете свое возвращение, чтобы понять, что имеете право на возмещение денег в размере 500 долларов, которые вы переплатили через удержание и сметный налог в течение года, и если вы вернетесь и пересмотрите свое возвращение, чтобы заявить, что возвратный кредит в размере 2 000 долларов, который вы только что поняли, вы имеете право на участие, IRS отправит вам возврат в размере 2 500 долларов США.

Вы получите 500 долларов, которые вы переплатили через удержание, плюс кредит в размере 2 000 долларов.

Не считайте это пустой тратой времени, чтобы вернуться назад и повторить свое возвращение, если кредит, который вы поняли, у вас есть, не подлежит возмещению. Использование этого будет по-прежнему уменьшать ваш налогооблагаемый доход, чтобы вы могли обнаружить, что получите немного больше возмещения за переплаченные налоги. Но возвращаемые налоговые кредиты могут компенсировать определенные виды налогов, которые обычно не могут быть уменьшены другими способами. Например, они могут помочь компенсировать налог на самостоятельную занятость, подоходный налог с раннего распределения пенсионных накоплений или другие подоходные налоги, такие как налог на няню, чистый инвестиционный налог на прибыль или дополнительный налог на Medicare.

Простой способ разграничения кредитов

Вот один из способов рассказать разницу между возмещаемым и невозмещаемым налоговым кредитом: возвратные налоговые кредиты отображаются в разделе «Платежи» формы 1040, начиная с строки 64.Невозмещаемые налоговые льготы представлены в разделе «Налоговые и кредитные средства» формы 1040, начинающейся по строке 38.

Налоговые кредиты, подлежащие возмещению

Следующие налоговые кредиты подлежат возврату по состоянию на 2017 год:

• Прибыль заработанных доходов : Это налоговый кредит для работников с низким доходом. Максимальный размер кредита на 2017 год составляет 6 318 долларов США для женатых налогоплательщиков, которые подают совместные декларации и имеют трех или более квалифицированных детей.
• Дополнительный детский налоговый кредит: Налоговый кредит для детей делится на невозмещаемую часть и возмещаемую часть. Этот дополнительный кредит представляет собой возвращаемую часть.
• American Opportunity Credit: До 40 процентов этого налогового кредита возвращаются, хотя остаток не возвращается.
• Налоговый кредит на премию: при определенных обстоятельствах налогоплательщик с медицинским страхованием, приобретенный через биржу медицинского страхования, может иметь право на получение субсидий от IRS. Любые субсидии, которые не выплачиваются IRS заранее напрямую страховщику, могут быть выплачены налогоплательщику в качестве возмещаемого налогового кредита.
• Кредит за излишний налог на социальное обеспечение удерживается: это технически не «налоговый кредит», по крайней мере в обычном смысле, но это может привести к возврату денег к вам. Это возмещение является возмещением налогоплательщикам, которые работали на двух или более работодателей и полное удержание налога на социальное обеспечение превышает максимальный лимит за год.
• Кредиты из формы 2439: этот кредит представляет собой долю инвестора в уплате, уплаченную паевым фондом или инвестиционным трастом недвижимости, на нераспределенную долгосрочную прирост капитала. Подробнее см. Инструкции для формы 8949 и Инструкции для формы 1040.
• Налог на медицинское страхование: этот налоговый кредит истек в 2013 году, но затем, в середине 2015 года, Конгресс принял закон о его возрождении до 2019 года. IRS разработала специальные процедуры для получателей помощи, получающих право на получение помощи.

Большинство налоговых кредитов не возмещаются

Увы, наиболее часто запрашиваемые налоговые кредиты не подлежат возврату. Например, заявка на получение кредита для ребенка и зависимой помощи может уменьшить то, что вы должны IRS, но IRS не отправит вам чек на любой кредит, который остался, если он снизит вашу ответственность до нуля. То же самое относится к кредиту усыновления, кредиту Savers и кредиту на обучение в течение всей жизни. Но не думайте, что кредит не возмещается, когда вы готовите свои налоги, потому что эти вещи могут меняться ежегодно. Посетите веб-сайт IRS или, конечно же, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, а затем, если вы имеете на это право, обратитесь за кредитом, независимо от того, является ли он возмещаемым или невозмещаемым. В конце концов, нет такой вещи, как плохой налоговый разрыв.