Граждане других стран зачисляются за не подачу налоговых деклараций США

Люди, родившиеся в Соединенных Штатах, хотя и уехали как дети, часто не знают, что они американские граждане. Эта нехватка знаний обошлась многим людям за границей в тысячи долларов из-за Закона об удержании налогов на иностранных счетах, что заставляет банки раскрывать личность, счета и инвестиционный доход этих американских за границей.

«[Типичный [клиент, которого я вижу] сейчас», - говорит Вирджиния Латорр Деккер, налоговый адвокат в Дубае, «кто-то, кто родился или родился в США и ушел как маленький ребенок или у которого есть [a] Американский родитель, у которого они приобрели гражданство.

У индивидуума всегда будет другое гражданство, как правило, из ближневосточной страны, которую они считают своим истинным домом. , эти люди никогда не подали налоговую декларацию США, так как не знали, что у них есть какие-либо налоговые обязательства США ».

Такой клиент может войти в свой офис и сказать что-то вроде этого:

«Я пошел в свой местный банк … И они задают мне вопросы, потому что они видят в моем паспорте в Саудовской Аравии, что мое место рождения было в США. Банк говорит мне, что я должен платить США налог и что они должны сообщать свои счета правительству США в соответствии с новым законом, называемым FATCA ».

- Это, по словам Джекера, заключается в том, как такие люди узнают, что у них есть налоговая проблема.

Почему банки заботятся?

Банки по всему миру добровольно изучали своих клиентов, чтобы стать совместимыми с Законом о соблюдении налогового законодательства (FATCA), налоговым законодательством США, принятым в 2010 году в рамках более крупных стимулов для найма для восстановления занятости (HIRE) Закон.

Несмотря на то, что FATCA является налоговым законодательством США, он меняет способы ведения бизнеса в других странах. В соответствии с FATCA иностранный банк или инвестиционный дом или финансовое учреждение сталкиваются с обязательным 30% -ным удержанием своих доходов от источников в США. Подумайте об этом на секунду. У финансового учреждения может быть портфель инвестиций в США.

FATCA заявляет, что 30% их интереса к американским источникам, дивиденды в US-source, 30% от продажи акций, 30% облигаций, которые созревают, 30% продаваемой недвижимости США, все это будет удерживаться как Налог до того, как он достигнет финансового учреждения и его владельцев.

Иностранные финансовые учреждения могут избежать этого удержания налога, если они согласятся сообщать IRS личность, информацию о счете и инвестиционный доход для всех клиентов, которые являются «американскими лицами».«Акционеры, которые являются американцами, также должны подтвердить, что они соответствуют своим налоговым обязательствам в США или рискуют закрыть свои счета. Банки просматривают список своих клиентов, ищущих признаки гражданства США. Обычно паспорта указывают место рождения человека. Таким образом, банкир, видя, что он говорит в паспорте человека, что они родились в Соединенных Штатах, сообщает клиенту, что им нужно заполнить форму W-9, предоставить номер своего социального страхования и подтвердить, что они соответствуют их налогам в США .

Часто, говорит Деккер, «как только они пройдут процесс получения налоговых деклараций, [они] не должны облагать налогом или очень небольшим налогом», Государства.

Но есть еще одна проблема.

США не только налагают налоги на своих граждан на свой мировой доход, но и США также требуют от своих граждан объявления о существовании каких-либо счетов, находящихся в финансовых учреждениях за пределами США. > Этот отчет по иностранному банковскому счету должен составляться каждый год, если лицо имеет совокупный баланс не менее 10 000 долларов США на всех своих счетах, отличных от США, в любое время года. Отчет по иностранному банку - это только информация. При подаче этого отчета не взимается налог или пошлина. Но есть штрафы за то, что они не своевременно подали этот отчет. Гражданские штрафы могут превышать 10 000 долларов США за нарушение. В случае умышленного отказа в регистрации, гражданские штрафы могут достигать более 100 000 долларов США или 50% остатка на счете во время нарушения. Поздняя регистрация может также подлежать уголовному наказанию.

Одной из особенностей FBAR является то, что правительство США смотрит только на общий остаток на счете - включая счета, проводимые совместно с другими людьми и счетами, в которых лицо не имеет права владения деньгами, но имеет полномочия подписи счет.

«Семьи на Ближнем Востоке, как правило, объединяют средства, - говорит Джекер. Обычные ситуации: «Сын, имеющий гражданство США, но проживающий на Ближнем Востоке всю свою жизнь, был назван в [совместном учете] с [его] отцом. Основная часть средств, если не все из них, будет принадлежать отец, который является не-американским человеком, или в некоторых случаях имя старшего сына будет наложено на все, но активы и доход на самом деле не являются его до тех пор, пока его родители не уйдут. Это может вызвать множество проблем с Налоговая перспектива США, поскольку финансовое учреждение будет сообщать о счетах в рамках FATCA, но кандидат в США «не подавал никаких налоговых деклараций, FBAR или другой информации для иностранных финансовых активов».

В таких случаях самый высокий баланс счета в любое время в течение года сообщается в Департамент казначейства США в отчете о счете в иностранном банке. «Лучшая позиция заключается в раскрытии IRS, даже если это не ваши деньги, хотя ясно указывает на то, что вы держите в качестве кандидата. могут расстраиваться по поводу такого раскрытия, поскольку деньги или активы не выгодно принадлежат американскому члену семьи, чье имя может быть на счетах », - говорит Джекер.И как клиенты относятся к этому? »Они очень обеспокоены тем, что IRS будет думать, что они прячут эти деньги, даже если это не так».

«Грустно, - продолжает Йекер, - но я советую чтобы остановить эти договоренности с членом семьи из США. [Мы] перестраиваем семейные отношения из-за этого ». Это яркий пример «хвоста, виляющего собаку».

Куда это пойдет?

«Я не знаю, - говорит Джекер, - у клиентов нет выбора».

«Выбор: либо выполнить, либо изменить свой способ делать вещи, либо выйти из системы. вся ваша семья с вами ».

« Как только паника утихла, - говорит Джекер, акцент переходит на «как отказаться от гражданства, чтобы не быть« охваченным эмигрантом ».

Каковы последствия покрытый эмигрант? В течение года, когда человек отказывается от своего гражданства в США, лицо облагается регулярным подоходным налогом на свой мировой доход плюс «выездной налог» на нереализованные доходы от недвижимости, инвестиций и другого имущества. По сути, человек рассчитывает свой американский налог, как будто они продали все свои активы за день до того, как их гражданство или законное постоянное место жительства закончились. Есть и затяжные последствия. Если охваченный эмигрант дает подарок американскому лицу или завещает наследство американскому лицу, то американскому лицу, возможно, придется платить налог с подарка или налог на имущество. (Обычно, только донор или уступающий платит такие налоги.)

С тех пор становится все труднее и труднее выбраться из налоговой системы США, говорит Йекер. И не только для граждан, но и для держателей зеленых карт.

Сборы за отказ от гражданства увеличились. Экспатриант платит комиссию в размере 2 350 долларов США в консульство или посольство для обработки отказа; плата составляла 450 долларов США до 12 сентября 2014 года. Эта плата в дополнение к любым платежам, выплачиваемым через IRS.

Что нужно делать с надлежащей документацией?

Запросить номер социального страхования

• Файл Налоговые декларации США, отражающие мировой доход за последние 5 лет
• Файл отчетов иностранных банковских счетов США за последние 6 лет
• Оплатить любой налог и штрафы
• Расписание назначение в посольство или консульство, чтобы отказаться от гражданства и заплатить комиссию за обработку в размере 2 350 долларов США
• Подать окончательную налоговую декларацию в США и заплатить специальный налог за отказ от гражданства, называемый выездным налогом.
• Как люди чувствуют себя после того, как узнали о своих вариантах? «Я могу обладать налогом в IRS в соответствии с законом, и я готов платить налоги. Однако я не заслуживаю наказания, поскольку я не знал моих налоговых обязательств и требований к подаче документов. Как я должен понимать такие правила, когда я живу на Ближнем Востоке всю свою жизнь? »- это общее мнение, выраженное клиентами, говорит Йекер.

Как IRS рассматривает ситуацию? Деккер рассказал историю одного человека: «Он был случайным американцем, который неожиданно родился в США, пока его родители были в отпуске. Он не совсем понимал, что он гражданин США, и он не знал о налогах и сообщениях обязательства США ». У агентов IRS был «менталитет, в который мы его не верили».«(Подробнее об этой истории читайте здесь.)

« Это страшно для меня. Я имею дело с этими людьми все время. У правозащитников нет реалистичного взгляда на то, что находится в окопах ».

И IRS слишком долго завершает свою обработку документов. У Джекера есть один клиент, чье дело продолжается четыре года, и все еще не разрешены.

Случайные американцы тоже могут столкнуться с проблемами со своей родиной. В Саудовской Аравии, например, запрещено иметь двойное гражданство Саудовской Аравии. Теоретически, правительство Саудовской Аравии может лишить человека своего саудовца гражданство и отправить его в изгнание. Информация, которую правительство США собирает в рамках FATCA, будет передана другим странам, начиная с 2015 года. «Никто не знает, какова будет позиция Саудовской Аравии», - говорит Джекер.

«Ухват везде , Там нет никакой конфиденциальности. Это очень серьезная ситуация для многих людей.

Информация, содержащаяся в этой статье, была предоставлена ​​Virginia La Torre Jeker, JD, которая является специалистом по налогам в США, базирующейся в Дубае, ОАЭ, с более чем 30-летним опытом. Она является адвокатом, допущенным к практике в штате Нью-Йорк, а также поступил в налоговый суд США. Вы можете узнать больше о Вирджинии в // blogs. Angloinfo. Com / us-tax / about /. vjeker @ eim. ae.

Дальнейшее чтение о бедственном положении случайных американцев:

Спасибо, FATCA, вы только что оставили меня без гражданства (Вирджиния Ла Торре Декер, по вопросу о множественности национальностей)

• Налоговое законодательство США FATCA ловит ничего не подозревающих канадцев в его перекрестии (Амбер Хильдебрандт)
• Мэр Лондона, случайный американец (Кеннет В. Смит)
• Американцы в Швеции страдают от налогово-бюджетного режима США (Джуди Лембке)
• «Я испугался, что мы потеряем все наши деньги»: банки говорят американским клиентам, что они не будут работать с американцами (Siri Srinivas)