Выбор статуса подачи по федеральным подоходным налогам

У вас есть один и только один статус регистрации. Ваш статус подачи определяется в значительной степени тем, были ли вы считались женатыми в конце года.

Что такое статус подачи?

Статус регистрации лица определяет, какие налоговые ставки и какие стандартные суммы вычета применяются к конкретной налоговой декларации.

Это определение в основном зависит от того, что такое семейное положение этого человека в последний день года.

Если вы состоите в браке в последний день года , вы считаетесь женатым для целей налогообложения в этом году. Если вы не состоите в браке в последний день года, вы считаетесь не состоящим в браке для целей налогообложения в этом году. Существуют особые ситуации, когда замужние люди могут «считаться незамужними» в целях получения статуса главы домашнего хозяйства, даже если они не разведены в законном порядке или не разведены.

• Статус одиночного заполнения

Единый статус подачи используется людьми, которые не состоят в браке в последний день года. Одинокие налогоплательщики, которые могут претендовать на иждивенца, могут иметь право на получение статуса статуса главы семьи, что будет предоставлять больше налоговых льгот.

• Глава статуса подачи домашних хозяйств

Если вы одиноки и заботились о иждивене в течение более шести месяцев, вы можете иметь право на получение статуса регистрации главы домохозяйства (HOH). Этот статус подачи выигрывает от более высокого стандартного вычета и более низких налоговых ставок, чем те, которые являются только «одиночными» фильтрами.

Критерии строгие, так как только определенные типы близких родственников будут квалифицироваться налогоплательщиком для статуса HOH. Кроме того, при определенных обстоятельствах замужнее лицо с иждивенцем может претендовать на HOH, если он или она проживает отдельно от своего супруга в течение последних шести месяцев года или более.

• Квалификационная вдова / Вдовец с зависимым статусом регистрации детей

Если вы не состоите в браке, потому что ваш супруг умер в течение года, вы все равно можете подать вместе или отдельно в качестве замужнего человека за этот год, независимо от того, есть ли у вас зависимый или нет. После первого года смерти, если вы все еще не состоите в браке и имеете ребенка-иждивенца, вы можете подать его в соответствии с статусом регистрации квалификационной вдовы / вдовы (QW). Это позволит вам продолжать пользоваться одним и тем же стандартным вычетом и теми же налоговыми ставками, что и для семейных пар, подающих совместное заявление. Вы можете заявить статус регистрации QW в течение двух лет. Если вы по-прежнему не состоят в браке после этих двух лет, ваш статус подачи меняется на одного или на родину.

Примечание для выживших супругов: В год, когда ваш супруг умирает, вы можете подать заявление о совместном браке с супругом или замужном письме отдельно. В течение следующих двух лет вы можете подать квалификационную вдову. У вас должен быть хотя бы один ребенок как зависимый.Если вы повторно выходите замуж, вы не можете подать квалификационную вдова, вместо этого вы будете использовать один из статусов регистрации замужних.

• Женат, подал совместный статус регистрации

Если вы состоите в браке, вы можете подать одну налоговую декларацию вместе с вашим супругом. Совместная налоговая декларация объединяет доходы и вычеты каждого супруга.

Для совместного использования вместе и вы, и ваш супруг должны согласиться подать совместную налоговую декларацию, и оба должны подписать возврат. Женатые совместные заявления (MFJ) предоставляют больше налоговых льгот, чем подача отдельно.

• Женат, поданный отдельно

Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг могут подать отдельные налоговые декларации. В браке с налогоплательщиками (МФС) налогоплательщики имеют наименее благоприятный налоговый режим. Но статус MFS является одним из способов достижения отдельных налоговых обязательств, что не следует упускать из виду. Женатые налогоплательщики должны тщательно рассмотреть вопрос о том, будет ли подача совместных или отдельных возвратов наиболее выгодной для их уникальной финансовой ситуации.

Причины для супружеских пар отдельно: Есть серьезные причины, по которым мужья и жены подают свои налоговые декларации отдельно. Некоторые веские причины для подачи по отдельности включают:

• Один супруг хочет подать налоги, а другой не хочет записывать.
• Один из супругов подозревает, что совместное возвращение может быть неточным.
• Один супруг не хочет нести ответственность за уплату налога, указанного в совместном возврате.
• Один супруг должен платить налоги, а другой получит возмещение.
• Супруги разделены, но еще не разведены, и они хотят сохранить свои финансы как можно более раздельными.

Когда вы подаете заявку отдельно, вы все равно должны сотрудничать и делиться налоговой информацией. Если у вас обоих есть дети, вы должны координировать, кто будет требовать, чтобы дети были иждивенцами. Наконец, супруги, подающие отдельную заявку, должны оба придерживаться стандартного вычета или должны оба изложить свои вычеты. Люди, которые предпочитают подавать заявки на участие в браке, отдельно не имеют права на получение нескольких налоговых льгот и налоговых льгот. В то время как совместная подача может в некоторых случаях привести к снижению федерального налога, подача отдельно создает отдельные налоговые обязательства для каждого супруга, что может быть полезно для минимизации налоговых рисков.