То, что вы должны знать о минимальных минимальных дистрибутивах

IRS требует, чтобы вы начали снимать с ваших квалифицированных пенсионных счетов (счета IRA, 401 (k) s, 457 планов и другие планы пенсионного обеспечения с отложенным налогом, как TSP, 403 (b) , TSA, SEP или SIMPLE) после достижения возраста 70 1/2. Это требование называется обязательным минимальным распределением или RMD.

Когда я должен начать принимать требуемые минимальные распределения?

Ваше первое RMD должно произойти к 1 апреля года после , вы достигнете возраста 70 ½, но большинство людей найдут наиболее эффективным с точки зрения налогов, чтобы перенести свое первое распределение в год, когда они достигли возраста 70 1 / 2.

-1 ->

Пример: День рождения Боба в феврале. Таким образом, он превращается в 70 ½ в августе. Его первое распространение должно состояться к 1 апреля следующего года, хотя он мог принять его в текущем году. Если Боб ждет до 1 апреля года, следующего за годом, ему будет 70 ½, ему потребуется минимальное распределение на в течение лет. Его решение подождать и взять два распределения на второй год, или принять его первое распределение в год, которому он составляет 70 ½, должно основываться на том, какой вариант приведет к наименьшим налогам за эти два года. С сотнями пенсионеров, с которыми я работал, я видел очень мало случаев, когда имело смысл отложить первый RMD.

Нужно ли мне принимать РМД у Рот?

Вам НЕ требуется принимать минимальные дистрибутивы из собственной RRA IRA. Тем не менее, вы должны принимать RMD из других типов учетных записей Roth.

Например, правила IRS требуют, чтобы вы принимали RMD с Roth 401 (k) s, однако при выходе на пенсию вы можете перевернуть свой Roth 401 (k) в свою IRA Roth и тем самым избежать этого требования.

Вы также должны взять RMD из унаследованных IRA Roth, поэтому, когда ваши дети наследуют вашу Roth IRA, они не могут позволить фондам расти без налогов навсегда - они должны каждый год принимать определенную сумму.

Что делать, если я все еще работаю в возрасте 70 лет?

Если вы все еще работаете и вносите свой вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, некоторые планы позволят вам задержать свое RMD.

Каждый квалифицированный план имеет свой собственный набор правил. Вы должны проверить свой план, чтобы убедиться, что вам придется брать дистрибутивы в возрасте 70 лет, если вы все еще работаете.

Сколько я должен вынести?

Сумма вашего необходимого дистрибутива основана на двух вещах: балансе вашего аккаунта на 31 декабря и таблице IRS на основе вашего возраста.

Вы используете свой возраст с вашего дня рождения в год вашего распространения. Поэтому, если вы используете дистрибутив в 2017 году, используйте возраст, который вы достигнете в день рождения, который происходит в 2017 году.

Для справки, первые двадцать лет (охватывающие распределения в возрасте 70-90 лет) наиболее часто используемой таблицы , «Единая таблица ожидаемой продолжительности жизни», приведена в нижней части этой статьи.Чтобы рассчитать необходимые распределения для кого-то старше 90 лет, обратитесь к полной таблице «Равномерная пожизненная жизнь» на веб-сайте IRS (на этой странице IRS прокрутите вниз до нижней части таблицы III, чтобы найти Единую таблицу).

Если у вас есть супруг, который на десять лет моложе вас, или вы принимаете дистрибутивы в качестве бенефициара, не являющегося супругом учетной записи IRA, чем использование альтернативной таблицы по одной из приведенных ниже ссылок:

• Joint And Last Таблица выживших (см. Приложение B) - Используйте, если ваш супруг на десять лет моложе вас.
• Стол ожидания одиночной жизни - используйте, если вы принимаете дистрибутивы в качестве бенефициара, не являющегося супругом.

Могу ли я опрокинуть RMD на Roth?

Нет, вы не можете откатить необходимое минимальное распространение в Roth IRA. Тем не менее, вы можете распределять средства со своего IRA в натуральной форме, то есть распределять акции инвестиций вместо наличных. Затем эти средства остаются инвестированными на брокерский счет.

Могу ли я направить свое RMD на благотворительность?

Вы можете направить свое RMD на благотворительность, и оно не будет сообщаться как налогооблагаемый доход по вашей налоговой декларации. Это положение было временным положением в Налоговом кодексе, но оно стало постоянным начиная с 2016 года. Оно называется «квалифицированным благотворительным распределением».

Как рассчитать минимальное мое распределение?

Чтобы определить, сколько вы должны снять, возьмите свой остаток на счете IRA за предыдущий год, найдите свой возраст в соответствующей таблице и разделите остаток своего счета на коэффициент (оставшийся период распространения) в зависимости от вашего возраста.

Пример: У Боба было 100 000 долларов в его ИРА 31 декабря прошлого года. Бобу исполнилось 70 лет и решает взять свое первое распределение в том году, когда ему исполнилось 70 ½.

• $ 100, 000 / 27. 4 = $ 3, 649. 63
  Это сумма, которую Боб должен снять за календарный год, в течение которого он поворачивается на 70 ½.

Попробуйте онлайн-калькулятор RMD, чтобы оценить минимальное распределение текущего или будущего года.

Что? Штраф за невыполнение минимального распределения!

Штраф за неимение минимального распределения - это налог в размере 50% на любые суммы, которые не были отозваны вовремя.

Дополнительную информацию о необходимых минимальных дистрибутивах см .:
IRS. Пенсионное планирование. Факты относительно минимальных минимальных распределений

Первые 20 лет требуемой минимальной таблицы рассылки

Первые двадцать лет из обязательной минимальной таблицы распределения (Равномерное время жизни)
Возраст	Период распространения
70	27. 4
71	26. 5
72	25. 6
73	24. 7
74	23. 8
75	22. 9
76	22. 0
77	21. 2
78	20. 3
79	19. 5
80	18. 7
81	17. 9
82	17. 1
83	16. 3
84	15. 5
85	14. 8
86	14. 1
87	13. 4
88	12. 7
89	12. 0
90	11. 4