Наследование IRA или 401 (k)

Итак, вы унаследовали IRA или 401 (k) и задаетесь вопросом, что с ним делать? Ваш следующий шаг не только критический, это своевременно, если вы хотите избежать налогооблагаемого события. Кроме того, ваши варианты будут различаться в зависимости от того, являетесь ли вы супругом владельца учетной записи. Вот то, что супруги и не-супруги могут делать с унаследованной ИРА или 401 (k).

Как вы наследуете IRA или 401 (k)

Те, кто наследует IRA или 401 (k), известны как назначенные бенефициары учетной записи.

Когда человек сначала открывает план IRA или 401 (k), часть первоначального процесса оформления документов должна называть по крайней мере одного основного и, возможно, даже некоторых участников-бенефициаров. (Если вы не помните тех бенефициаров, которые вы назвали на свой собственный счет, вы всегда можете проверить с компанией, которая администрирует ваш план. Многие провайдеры 401 (k) и IRA позволяют вам делать это онлайн.) Если что-то случится с учетной записью держатель, активы на счете передаются бенефициарам таким образом, чтобы владелец счета был заранее определен.

Чтобы проиллюстрировать это, возьмите Келли, у которой есть муж и двое детей. Ее муж является основным бенефициаром 100% средств, а ее двое детей - 50% -ые бенефициары. Это означает, что после смерти Келли ее муж наследует полную учетную запись. Если муж не жив, чтобы наследовать активы или проходит при получении рассылок со счета, активы будут разделены между детьми.

Существует много способов разделить активы между бенефициарами, и можно назвать доверие или имущество в качестве бенефициара или получателя в случае ИРА или 401 (k).

Варианты для супруга владельца счета

В нашем примере муж Келли наследует IRA или 401 (k). Если вы являетесь супругом, у вас есть большинство вариантов.

Первый вариант и, возможно, первый инстинкт при работе с IRA или 401 (k), который был унаследован, состоит в том, чтобы сразу же извлечь активы. Это называется распределением единовременной суммы. С помощью этого варианта вы платите налоги за распределенные деньги. Единовременная сумма должна быть включена как часть вашего годового дохода при отчетности о налогах за этот год. Может быть даже обязательным 20% удержание налогов, когда деньги будут вывезены. Хорошей новостью является то, что активы не будут подвержены типичному штрафу в размере 10% досрочного отказа.

Некоторые супруги могут вместо этого хотеть удерживать деньги, увеличивая налоги, откладываясь на собственный выход на пенсию. Супруг обладает уникальной способностью передавать активы своей собственной ИРА (бенефициары, не являющиеся супругами, не могут). График снятия и штрафные санкции за досрочное изъятие будут подпадать под типичные правила вывода ИРА.

Третий вариант для супруга - открыть что-то, называемое унаследованной ИРА.С унаследованной ИРА учетная запись остается в имени Келли на благо ее мужа. Как и в случае с другим вариантом ИРА, активы будут продолжать расти с отсрочкой по налогам до тех пор, пока деньги не будут сняты. Разница с этим вариантом IRA заключается в том, что средства могут быть доступны в любое время.

Существуют некоторые очень строгие правила, когда наследники должны начать принимать дистрибутивы.

Требуемое минимальное распределение (RMD) - это сумма, которая должна быть взята с учетной записи каждый год во время выхода на пенсию, в зависимости от возраста владельца или бенефициара счета и размера учетной записи. (Вы можете разделить остаток своего счета за предыдущий год по ожидаемой продолжительности жизни, чтобы рассчитать ваш RMD.)

Если Келли была моложе 70 ½, когда она умерла, ее муж должен начать принимать ежегодные обязательные минимальные распределения либо к концу года ее смерти или конца года, в котором ей исполнилось бы 70 ½, в зависимости от того, какая дата будет позже.

Если Келли была старше 70 ½ во время ее смерти, ее муж должен принять ежегодный RMD к концу года после смерти Келли. Исключением является то, что Келли принимала распределения во время ее смерти. В этом случае ее муж должен взять RMD в год смерти Келли.

Если учетная запись 401 (k), RMD может потребоваться до того, как активы могут быть перенесены в новую IRA.

Варианты для детей и не-супругов, которые наследуют IRA или 401 (k)

Если IRA, которую вы наследуете, принадлежит родительскому или другому, не являющемуся супругом, у вас нет возможности перевернуть учетную запись прямо в свою своя. Тем не менее, вы можете создать унаследованную IRA, и активы продолжат расти, отложенная с налога. Опять же, эта учетная запись остается на имя первоначального владельца учетной записи для вашей выгоды. RMD одинаковы. Если держатель вашего аккаунта скончался до достижения возраста 70 ½, вы должны взять RMD либо к концу этого года, либо к концу года, в котором владелец счета повернул бы 70 ½ или конец года смерти, в зависимости от того, что наступит позже.

Не-супруги также имеют право на выкуп, уплату налогов и единовременную выплату. Когда есть более одного бенефициара, вы можете запросить разбить аккаунт и позволить каждому бенефициару решить, что делать с их долей.

Какой бы выбор вы ни выбрали, его влияние. Прежде чем решить, какой вариант лучше всего подходит вам, это может помочь поговорить с налоговым консультантом, а также с финансовым планировщиком, чтобы получить полное представление о том, как каждый влияет на вашу финансовую картину. Даже представитель в компании фонда IRA или администратор 401 (k) может пройти вас через ваши варианты.

Содержание на этом сайте предоставляется только для информации и обсуждения. Он не предназначен для профессиональных финансовых консультаций и не должен быть единственной основой для ваших инвестиционных или налоговых решений. Ни при каких обстоятельствах эта информация не представляет собой рекомендацию покупать или продавать ценные бумаги.