Налог и другие последствия наследования учетной записи POD

ПРИМЕЧАНИЕ. Законы штата часто меняются, и следующая информация может не отражать недавние изменения в законах. Для получения текущих налоговых или юридических консультаций проконсультируйтесь с бухгалтером или адвокатом, поскольку информация, содержащаяся в этой статье, не является налоговой или юридической консультацией и не является заменой налоговой или юридической консультации.

Если ваш любимый человек умер, и вы являетесь бенефициаром своего счета на выплату по смерти (POD), тогда, как правило, вы сможете получить доступ к деньгам на счете, просто представив банку оригинал свидетельства владельца счета в банк где учетная запись хранится.

Однако, прежде чем вы соберете деньги (или, что еще хуже, потратите их), вам необходимо знать все налоговые и другие последствия наследования учетной записи POD.

Налог на прибыль Последствия начисления учетной записи POD

Как бенефициар учетной записи POD, в целом, дата смертной ценности учетной записи POD не будет включена в ваш налогооблагаемый доход. Тем не менее, любой доход, полученный на счете POD до даты даты смерти владельца счета, должен быть указан в окончательной федеральной подоходной налоговой декларации владельца счета (см. Форму 1040 IRS) и любой применимой окончательной налоговой декларации штата и доходах заработанные между датой смерти и датой, когда вы приобретаете право владения данным счетом, необходимо будет сообщить о возврате подоходного налога с федерального имущества владельца счета (см. форму 1041 IRS) и любой применимой налоговой декларации налога на имущество государства.

Налог на недвижимость и наследство Налоговые последствия начисления счета POD

Если имущество владельца учетной записи облагается федеральными налогами на недвижимость (в 2014 году валовое имущество должно превышать $ 5,34 миллиона, чтобы быть в соответствии с федеральными налогами на недвижимость) или налоги на государственное имущество или налоги на наследство, а владелец счета имел «Завещание о завещании» и «Завещание» или «Отменяемый жизненный траст», тогда положения, содержащиеся в завещании или доверии, будут определять, будете ли вы обязаны вносить взносы в платеж налога на имущество или налога на наследство.

С другой стороны, если имущество владельца учетной записи облагается федеральными налогами на недвижимость или налогами на имущество государства или налогами на наследство, а владелец счета не имеет воли или доверия, то законы государства где владелец учетной записи умер, будет диктовать, будет ли вам необходимо внести вклад в оплату налога на недвижимость или налога на наследство.

Вам придется оплачивать какие-либо счета за неиспользованные счета владельца?

Общим вопросом, который возникает, когда владелец учетной записи POD умирает из-за значительного количества кредитной карты или другой задолженности, такой как медицинские счета или ипотека, является то, будут ли бенефициары POD использовать какую-либо из POD-денег для погасить задолженность.В целом ответ на этот вопрос будет зависеть от того, является ли бенефициар гарантом долга (например, со-синьор на кредитной карте или ипотеке), а также применимым законодательством штата. В некоторых штатах, если бенефициары POD не являются гарантами или со-синьорами долга, бенефициар сможет иметь немедленный доступ к учетной записи POD, в то время как в других государствах каждый бенефициар POD может подписать аффидевит, подтверждающий, что POD владелец счета не имел задолженности до сбора денег, оставшихся на счете POD.