Если вы не можете заплатить налог с корпоративного налога или подоходного налога

Вопрос: Что произойдет, если я не смогу заплатить налог с корпораций или подоходный налог с населения в Канаде?

Ответ:

Сначала убедитесь, что вы файл вовремя

Прежде всего. Даже если вы должны больше налогов, чем вы можете заплатить по сроку подачи налога на прибыль, вам необходимо своевременно подать декларацию о подоходном налоге, чтобы избежать штрафов за просрочку. (См. «Что произойдет, если я не буду подавать свой подоходный налог вовремя?»)

Как только Канадское агентство по доходам (CRA) обработает вашу декларацию о подоходном налоге, они отправят вам уведомление об оценке.

Если в Уведомлении об оценке отображается баланс подоходного налога, потому что вы не можете заплатить немедленно, вам следует обратиться в офис налоговых служб, который поможет вам установить взаимоприемлемый график платежей. Эта страница веб-сайта CRA имеет ссылки на офисы налоговых служб по всей стране.

Важно, чтобы CRA узнала о проблеме и как можно скорее договорилась о графике платежей, поскольку ежедневные сложные проценты начисляются на любой неоплаченный баланс подоходного налога, начиная с ежегодного срока подачи заявок и продолжая пока вы не заплатите подоходный налог, который вы должны полностью.

Если вы находитесь в ситуации, когда вы не можете выполнить свои налоговые обязательства в результате финансовых трудностей или чрезвычайных обстоятельств, вы можете обратиться в Канадское агентство по доходам с просьбой об отмене или аннулировании штрафов и процентов в рамках Программы помощи налогоплательщикам. Обстоятельства, которые могут быть приемлемыми для CRA для освобождения от наказания, включают серьезную болезнь, потерю работы, стихийные бедствия и т. Д.

В то время как CRA может простить штрафы и проценты, они обычно не будут вести переговоры о снижении суммы вашего налогового счета.

Что, если вы должны больше налогов, чем может быть погашено?

Если вы находитесь в ситуации, когда вы не можете заплатить полную сумму налогов или соблюдать график платежей, вам, вероятно, придется проконсультироваться с управляющим банкротством, который может вести переговоры с кредиторами (включая CRA) от вашего имени.

Обратите внимание: если ваша компания является индивидуальным предпринимателем или товариществом, ваши личные активы не отделены от ваших активов, поэтому, если вы намерены объявить о банкротстве, ваши личные активы могут быть конфискованы для погашения задолженности. (Есть определенные предметы, которые освобождаются от конфискации, но это зависит от провинции и провинции в зависимости от провинциальных законов и законов.)

Существует два способа для вас (и вашего опекуна) иметь дело с кредиторами:

1) < Переговоры о потребительском предложении - этот тип соглашения предполагает переговоры о частичной оплате ваших долгов в обмен на то, что ваши кредиторы прощают оставшуюся сумму. Потребительское предложение имеет большое преимущество для индивидуальных предпринимателей и партнеров в том, что, в отличие от банкротства, ваши личные активы не подлежат конфискации. С точки зрения кредитора предложение потребителей предпочтительнее банкротства, поскольку оно позволяет им, по крайней мере, вернуть процент от непогашенной задолженности - при банкротстве они могут потерять 100%. Чтобы CRA согласилась с вашим Потребительским предложением, вы должны убедить их, что вы можете выполнить условия предложения. (Это помогает, если у вас не было предыдущих проблем с CRA, таких как поздняя регистрация, пропущенные платежи и т. Д.)

2)

Объявление банкротства - если это единственный вариант, все долги (включая налоги) можно простить. Попечитель обязан подать налоговую декларацию на период года до даты, когда вы объявили о банкротстве, а второй возврат за период с даты банкротства до конца календарного года (называемый возвращение после банкротства).

Что, если ваш бизнес является корпорацией?

Если ваша компания зарегистрирована и не может перечислить налоги, ситуация несколько отличается. В прошлом руководители компании с финансовыми трудностями часто решали выплатить другим кредиторам (таким, как поставщики), прежде чем переводить платежи в CRA. Чтобы противодействовать этим изменениям в законах, были даны CRA более высокие полномочия по возврату неоплаченных налогов в зависимости от того, являются ли следующие суммы:

Исключенные вычеты источника

1. , такие как подоходный налог с сотрудников, CPP и страхование занятости (EI) высокий приоритет для сбора CRA и штрафы за просрочку платежа являются крутыми. В процессе корпоративного банкротства CRA рассматривается как обеспеченный кредитор и, как правило, имеет первое право на восстановление неучтенных вычетов источника. Кроме того, директора компании могут нести личную ответственность, если активы компании недостаточны для покрытия сумм задолженности. Средства правовой защиты могут включать изъятие личных активов и / или погашение заработной платы. GST / HST
2. , собранные по продажам - как с исходными отчислениями в процессе банкротства, директора могут нести личную ответственность за неуплату неустановленного GST / HST. Неоплаченные корпоративные налоги при банкротстве
3. - CRA рассматривается как необеспеченный кредитор и не несет ответственности перед директорами. Важно признать, что 1) исходные вычеты и 2) средства GST / HST от продаж рассматриваются законом как

, находящиеся в доверительном управлении для CRA и не принадлежащие корпорации . Как всегда, проконсультируйтесь со своим бухгалтером, налоговым юристом или попечителем, прежде чем продолжить.

См. Также:

10 способов сократить расходы на бизнес

Максимизировать свои бизнес-подоходные налоговые вычеты

Способы убеждения клиентов и клиентов Оплатить то, что они должны

Как объявить банкротство

Малый бизнес Банкротство против личного банкротства

Вернуться к> Канадский налог на прибыль FAQ Индекс