Какие вознаграждения работникам вычитаются за мой бизнес?

Виды пособий сотрудникам, которые вы можете вычесть

Вы можете взять налоговый вычет в своей налоговой декларации по бизнесу за расходы на предоставление пособий сотрудникам. Преимущества для сотрудников - разумные и необходимые бизнес-затраты. Эти льготы иногда называются дополнительными преимуществами, поскольку они находятся на грани или дополняют основную оплату работника.

В этой статье описываются типы выплат, которые вы можете вычесть, а также ограничения или ограничения этих вычетов, в том числе:

• Планы здравоохранения (Планы действий по доступному уходу)
• Страхование жизни
• Помощь по оказанию помощи
• Планы кафетерий
• Подарки
• Бонусы, награды
• Помощь в области образования < Планы Здоровья, Страхование жизни, Зависимая помощь и Планы Кафетерий

Стоимость планов медицинского обслуживания сотрудников, включая расходы, связанные с Законом о доступной помощи, обычно вычитается работодателям, но эти планы должны быть квалифицированы IRS. Лучше всего, чтобы адвокат или финансовый консультант помогли вам настроить эти планы, чтобы они соответствовали нормам IRS, поэтому вы можете быть уверены, что вычет будет разрешен.

Подарки, награды и бонусы для сотрудников

Подарки для сотрудников могут быть вычтены вашим бизнесом, если подарки имеют номинальную стоимость.

Единственное исключение, которое позволяет подавать подарочный сертификат компании и исключение из валового дохода работника, если оно квалифицируется как «

de minimis ». Однако любой подарочный сертификат, который может быть конвертирован в денежные средства или денежный эквивалент, никогда не является de minimis. IRS не установил порог доллара, который может быть применен при определении того, соответствуют ли товары и услуги как

de minimis льготы. Некоторые могут утверждать, что разумный порог - это ограничение в размере 25 долларов, наложенное на бизнес-подарки. Общее правило заключается в том, что подарочные сертификаты не могут быть предоставлены сотрудникам, поскольку они не считаются «материальным личным имуществом».

Награды и премии для сотрудников вычитаются для вашего бизнеса, но могут облагаться налогом на сотрудников.

Программы помощи в области образования

Вы можете получить вычет налога на бизнес за расходы на предоставление образовательной помощи работникам, если вы создадите квалифицированную программу помощи в области образования в соответствии с правилами IRS. Лучше всего обратиться к адвокату, чтобы помочь вам настроить этот план.

Предоставление преимуществ всем сотрудникам

Вы не можете предоставлять особые льготы «ключевым сотрудникам» (например, высокооплачиваемым сотрудникам или служащим в качестве должностных лиц), за исключением других сотрудников. Другими словами, вы должны предлагать одинаковые преимущества всем сотрудникам.

Преимущества для сотрудников, которые вы не можете вычесть

Вы не можете вычитать стоимость сборов в гольф-клубах или загородных клубах для сотрудников.Вы не можете вычитать стоимость страхования жизни для всех, кто связан с вашей компанией, если вы являетесь прямым или косвенным бенефициаром.

Как включить расходы на выплату пособий сотрудникам в вашей компании Налоговая декларация

Для индивидуальных предпринимателей и односторонних LLC показать эти расходы в разделе «Расходы» в расписании C

• Для партнерств и нескольких компаний-членов, показать эти расходы в разделе «Отчисления» в форме 1065
• Для корпораций укажите эти расходы в разделе «Отчисления» формы 1120
• За дополнительной информацией о вычитании расходов на выплату пособий сотрудникам

См. публикацию IRS 15B для получения дополнительной информации о конкретных преимуществах для сотрудников. Также см. Главу 2 публикации IRS 535.

Отказ от ответственности: в этой статье представлена ​​общая информация и не предназначена для налоговых или юридических консультаций. Каждая деловая ситуация уникальна, и законы и правила меняются часто. Обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом или налоговым адвокатом, прежде чем принимать какие-либо решения, которые могут повлиять на ваш налоговый статус.