Что разведенные или раздельные средства для ваших налогов 2016

Налоговое время может принести больше головных болей через несколько лет, чем в других. Если вы отделились от своего супруга или были разведены в 2016 году, у вас возникло множество проблем, с которыми вам раньше не приходилось иметь дело, и у вас, вероятно, есть несколько вопросов. Вот несколько налоговых правил, которые следует учитывать при подготовке к возврату в 2016 году.

Вы женаты или одиноки?

Этот вопрос не такой черно-белый, как кажется на первый взгляд, и это важно, потому что оно может повлиять на ваш статус подачи.

Согласно правилам IRS, вы по-прежнему по-прежнему женаты, если ваш развод еще не окончателен до 31 декабря, даже если один из вас подал заявление о разводе в течение года. Аналогичным образом, если суд вынес вам декрет о разводе 31 декабря, вы считаетесь незамужним в течение всего года, и вы должны подать свои налоги в качестве одного человека. Неважно, если вы и ваш супруг жили отдельно - вы по-прежнему женаты в соответствии с налоговым кодексом, если в постановлении суда не указано, что вы разведены или разведены по закону. Если вы отделены по решению суда 31 декабря, а не просто проживаете отдельно на своих условиях, вы больше не женаты, и вы должны подать один возврат.

Должны ли вы подать совместное женатое возвращение, если вы все еще женаты?

У вас есть возможность подать совместный брак с супругом, если вы еще женаты в глазах IRS 31 декабря. Это может быть полезно, потому что, помимо всего прочего, это дает вам право на самый высокий уровень стандартный вычет, когда вы совмещаете свои доходы с одинаковым возвратом.

Но есть недостаток в подаче вместе, особенно если ваш брак находится на грани завершения.

Вы становитесь солидарной и солидарной ответственностью за все налоги, причитающиеся при подаче совместного дохода, даже на доходы, лично получаемого вашим супругом. Например, если вы заработали 20 000 долларов США в 2016 году, и он заработал 80 000 долларов США, IRS может взимать налоги в размере 80 000 долларов США от вас, если он не заплатит им.

Если он менее чем честен в отношении своего дохода или если он мошеннически утверждает кредит или вычет, вы тоже на это заблуждаетесь. Вы можете отказаться от ответственности в соответствии с определенными правилами, но это может быть проблемой, которая вам не нужна, когда вы пытаетесь поместить свой брак за собой.

Можете ли вы записать главу домашнего хозяйства?

Вот где это становится немного сложнее. Вы не обязательно ограничиваетесь подачей совместного супружеского или отдельного брака, если вы все еще женаты, и вы не должны обязательно подать одно возвращение, если вы технически разведены, потому что существует другой статус подачи: глава семьи, который может быть очень выгодно. Подача в качестве главы домашнего хозяйства позволяет требовать более высокий стандартный вычет, и вы можете зарабатывать больше дохода, прежде чем взойти на более высокий налоговый кронштейн.Это также может повлиять на ваше право на получение определенных налоговых кредитов. Но есть некоторые строгие правила.

Вы можете квалифицироваться как глава семьи, даже если ваш развод не является окончательным к 31 декабря, если IRS заявит, что вы «считаетесь незамужними. «Согласно правилам IRS, это означает:

• Вы и ваш супруг перестали жить вместе не позднее 31 мая налогового года.
• Вы заплатили как минимум 51 процент от стоимости вашего дома за год.

Вы также должны выполнить несколько других требований:

• У вас есть иждивенец - как правило, ваш ребенок, но другие родственники тоже могут претендовать на то, что жили с вами более полугода.
• У вас есть право требовать от вашего зависимого от вашей налоговой декларации, даже если вы на самом деле этого не делаете. Например, вы имели бы право требовать своего ребенка, за исключением того, что вы дали своему супругу право сделать это в рамках условий вашего развода. Родитель, который имеет право требовать ребенка в качестве иждивенца, может передать свое право другому родителю, подписав и отправив форму 8332 в IRS.
• Вы должны подать отдельную налоговую декларацию от своего супруга, чтобы получить статус главы домохозяйства. Если вы подаете совместное возвращение замуж, ни вы, ни ваш супруг не имеете права стать главой семьи.

Кто получает жалобу на детей?

Теперь о тех иждивенцах. IRS говорит, что только один родитель может требовать ребенка в своей налоговой декларации в любой конкретный год.

Если у вас двое детей, вполне нормально, если вы заявите о себе, пока ваш супруг утверждает другого - на самом деле, это несколько распространено после развода или развода. Но если у вас есть только один ребенок или у вас есть нечетное число детей, вы и ваш супруг не можете одновременно требовать ни одного из них в тот же налоговый год. Если вы это сделаете, вы, вероятно, откроете себе аудит. Наилучшим сценарием является то, что IRS просто даст вычет родителям, которые соответствуют его правилам тай-брейка.

Итак, каковы официальные правила тай-брейков? Зависимый вычет относится к родителям, с которыми ребенок прожил больше всего в течение года, как правило, родитель-опекун. Учитывая, что в году существует нечетное количество дней, ребенок почти всегда живет с одним родителем, по крайней мере, на один день, чем другой. Но если ребенок провел немного времени, проживая с другим родственником, и с каждым из ее родителей ровно в равной степени, IRS переходит к следующему правилу тай-брейка: зависимый вычет относится к родителям с самым высоким скорректированным валовым доходом или AGI.

В дополнение к правилам тай-брейка, ваш ребенок должен жить с вами более полугода, чтобы квалифицироваться как ваш зависимый. Она не может предоставить более половины своей поддержки, и ей должно быть не достигло возраста 19 лет или 24 года, если она все еще работает на очном отделении.

Можете ли вы отчислить ту поддержку ребенка, которую вы заплатили?

К сожалению, ответ - нет. IRS считает, что если вы и ваш бывший остались в браке, и если ваша семья осталась нетронутой, вы не могли бы требовать уплаты налогов за деньги, которые вы тратили на питание, одежду и защиту своих детей.Это личные расходы, и они по-прежнему считаются личными расходами после развода. Ребенок, которого вы платите, зависит от ваших детей, поэтому ваш бывший не должен претендовать на него как на доход. И ваши дети тоже. Поддержка детей - это нейтральная с налогами биржа денег.

Что насчет Алимонии?

Алимента - это совсем другая история. Если вы платите алименты после условий вашего развода или декрета о разводе, IRS заявляет, что это доход, который ваш бывший может теперь потратить, по своему усмотрению. Это был облагаемый налогом доход, когда вы его заработали, но, как оказалось, у вас нет этих денег. Таким образом, вы можете получить вычитаемый выше вычет на первой странице налоговой декларации за сумму, которую вы заплатили, - вам не нужно платить налоги за эту часть вашего дохода.

Важное значение имеет «надстрочное» различие. Это означает, что вам не нужно указывать сумму, чтобы требовать вычет, а детализация не всегда зависит от преимуществ каждого налогоплательщика. В принципе, все ваши пунктирные вычеты должны были бы составлять больше, чем стандартный вычет для вашего статуса подачи, или вы в конечном итоге должны платить налоги за больший доход, чем если бы вы только что заявили о стандартном вычете. Но это правило не влияет на алименты, потому что вы можете вычесть его из своего дохода до , когда вы решаете, нужно ли перечислять или требовать стандартного вычета в ваших интересах.

Некоторые правила применяются также к требованию об удержании алиментов:

• Выплаты должны быть специально упомянуты и упомянуты как алименты или супружеская поддержка в вашем декрете о разводе, декрете об освобождении или другом постановлении о семейном суде. Приказ должен юридически обязывать вас выплатить эту сумму вашему бывшему.
• Платежи должны производиться наличными, а не имуществом. Проверки и электронные переводы считаются наличными.
• Вы должны предоставить IRS свое бывшее социальное обеспечение или другой идентификационный номер налогоплательщика. Если вы этого не сделаете, вы будете облагаться штрафом в размере 50 долларов США с налогового года 2016 года, и IRS может запретить вычет.
• Если ваша ситуация соответствует всем этим критериям, введите сумму, которую вы заплатили в строке 31a вашего 1040. Введите номер социального обеспечения вашего супруга в строке 31b. Вы не можете требовать вычет алиментов, если вы подаете заявку на форму 1040NR, 1040EZ или 1040A.

Нужно ли претендовать на алименты в качестве дохода?

А как насчет вашего бывшего? Получает ли она пользоваться этим подоходным налогом? Не случайно. IRS хочет кого-то заплатить налоги на него, и теперь, когда один из супругов заявил об удержании, ответственность переходит к супругу, который получил деньги. Она должна ввести сумму в строке 11 ее 1040 или в строке 12 Расписания NEC, если она подает заявку на форму 1040NR. Она не может подать форму 1040A или 1040EZ.

И для чего это стоит, если она откажется предоставить вам свой номер социального страхования, и вы не можете найти его из предыдущих налоговых деклараций, которые вы подали вместе, она должна заплатить штраф в размере 50 долларов США ,

Можете ли вы учесть затраты своего развода?

Итак, теперь вы знаете, кто может требовать ваших детей в качестве иждивенцев, и вы понимаете, как вычитать или требовать как доход, который алименты, которые меняются руками.Ваш адвокат по разводам предположительно рассчитал все налоговые последствия обмена имущества, предусмотренные в вашем решении о разводе или декрете. Но, придя к этому урегулированию имущества, соглашаясь на условия содержания под стражей и забивая алименты, вы стоите тонну судебных издержек. Можете ли вы их вычесть?

Да и нет. Вы не можете вычитать комиссионные, связанные с тем, чтобы вы развелись, и вы не можете вычесть большинство судебных издержек. Но вы можете вычесть сборы, которые вы заплатили, связанные с получением дохода, которые IRS может наложить вам на вас, например, если вы должны были заплатить адвокату за получение алиментов. Вы можете вычесть сборы, которые вы потратили на налоговые консультации. Ваш адвокат должен разложить свои обвинения на два отдельных счета-фактуры, показывая, что вы заплатили за развод в целом по одному и за то, что вы заплатили за услуги, освобождаемые от налогов, с другой. И сумма алиментов, которые вы получили в течение года, должна превышать 2 процента вашего AGI.

Теперь вот плохая новость: юридические и профессиональные сборы - это не вычет сверху. Вы должны выполнить расписание А и детализировать, чтобы заявить об этом.