Понимание информации, включенной в форму W-2

Налоговые формы могут быть легче понять, если они не были идентифицированы числами и буквами, если они просто четко заявили, что они были на простом английском языке. Форма W-2 - это «Заявление о заработной плате и налоге». Вы найдете это в более мелкой печати рядом с привлекательной «формой W-2» в большой печати.

Обязательства W-2 для работодателей

Форма W-2 сообщает о годовом доходе сотрудника и удержании налогов его работодателем из его заработной платы, зарплат и советов.

Если вы являетесь работодателем, вы должны подготовить его для каждого из ваших сотрудников и предоставить копии в Управление социального обеспечения.

Да, Администрация социального обеспечения. На этом этапе SSA вступит в силу и поделится информацией с Службой внутренних доходов.

Вы должны отправить почту или вручить Forms W-2 своим сотрудникам не позднее 31 января каждого налогового года, поэтому, если вы еще этого не сделали, обратитесь к бухгалтеру за помощью с опозданием и получите к нему как можно быстрее. У вас было дополнительное время, чтобы подать заявку на SSA до 2017 года, но это было изменено в соответствии с Законом о защите американцев от Закона о повышении налогов (PATH) от 2015 года, поэтому не просто следуйте правилам предыдущих лет. Все W-2 должны быть получены до 31 января.

Налоговые обязательства сотрудников

Как сотрудник, вы обязаны сообщать о своей налоговой декларации всю заработную плату, которую вы заработали с вашей работы или работы в течение года. Вы можете столкнуться с одной или несколькими из этих общих проблем.

Что делать, если вы не получили свою форму W-2? Если вы не получили форму до середины февраля, спросите своего работодателя, когда формы были отправлены по почте. Вы также можете попросить другую печатную копию своего W-2, но работодатели иногда взимают номинальную плату за предоставление дополнительной копии. Если вы считаете, что ваш работодатель не отправил W-2, вы можете обратиться в IRS за помощью.

Что делать, если какая-то информация о вашем W-2 неверна? Попросите вашего работодателя исправить любую неверную информацию о вашей форме W-2. Ваш номер социального страхования может быть неправильным, ваше имя может быть написано неправильно, или ваши зарплаты и удержания могут быть неточными.
Что делать, если ваш работодатель отказывается предоставить вам форму W-2? Это серьезная ситуация. Если компания все еще существует, вежливо требуйте копию. Если ваш работодатель по-прежнему отказывается предоставить вам свой W-2, обратитесь в IRS по телефону 1-800-829-1040 . Убедитесь, что у вас есть определенная информация, когда вы звоните: имя и полный адрес вашего работодателя, его идентификационный номер налога, если вы это знаете, и его номер телефона. Вы также должны быть в состоянии предоставить хотя бы оценку заработной платы, которую вы заработали, федеральный подоходный налог, который был удержан, и даты, когда вы начали и закончили работу, если вы больше не работаете там.Вы могли бы найти свою заработную плату и федеральные налоговые удержания на вашем последнем платеже за год.

Что делать с формой, когда у вас ее есть

Вы должны получить три копии своего W-2: Копировать B, C и 2.

Приложить копию B к вашей возврате федерального подоходного налога, если вы отправив его. Просто храните его вместе с другими налоговыми документами в течение как минимум четырех лет, если вы подаете электронное письмо о своем возврате.
Храните копию C в своих налоговых документах не менее четырех лет. Это ваша официальная ваша копия.
Приложите копию 2 к своей государственной налоговой декларации, если вы ее отправляете. В противном случае просто держите ее с вашими налоговыми документами не менее четырех лет, как в случае с копией B.

Понимание вашего W-2 > Знание того, как читать вашу форму W-2, может помочь вам понять ваши доходы и дать вам начало, когда вы готовите свои налоги. Форма на самом деле поставляется в различных размерах, формах и форматах, и точный формат, который вы увидите, когда вы смотрите на них, будет зависеть от того, как ваш работодатель обрабатывает заработную плату. Но каждая форма W-2 содержит ту же информацию независимо. Вот пошаговое руководство, начиная с надписей. Это в основном идентификаторы.

Вставка A

: здесь отображается номер вашего социального страхования. Вставка B
: это уникальный идентификационный номер вашего работодателя или EIN. Вставка C
: это определяет имя, адрес, город, штат и почтовый индекс вашего работодателя. В адресе может отображаться штаб-квартира вашей компании, а не ее местный адрес. Вставка D
: это контрольный номер, который идентифицирует ваш уникальный документ формы W-2 в записях вашего работодателя. Этот номер присваивается программным обеспечением для расчета заработной платы компании. Вставка E
: Это определяет ваше полное имя. Если ваше имя изменилось, попросите компанию обновить свои записи. Вставка F
: Здесь указывается адрес, город, состояние и почтовый индекс. Адрес может быть прежним адресом, если вы недавно переехали, но это не должно быть осложнением, если ваша налоговая декларация несет ваш текущий правильный адрес. Нулевые номера также отображаются на форме W-2. Они записывают вашу финансовую информацию.

Вставка 1:

В графе 1 представлена общая сумма налогооблагаемой заработной платы или зарплаты для целей федерального подоходного налога. Номер включает вашу заработную плату, зарплату, советы, о которых вы сообщали, бонусы и другую налогооблагаемую компенсацию. Например, здесь будут включены налогооблагаемые дополнительные льготы, такие как групповое страхование жизни членов группы. Но вставка 1 не включает никаких льгот до налогообложения, таких как сберегательные взносы в план 401 (k), план 403 (b) или медицинское страхование. Сумма, указанная в блоке 1, указана в строке 7 вашей формы 1040 или 1040A или в строке 1 формы 1040EZ. Если у вас есть несколько форм W-2, добавьте суммы Box 1 и введите общее количество. Вставка 2:
В графе 2 сообщается общая сумма, которую ваш работодатель удерживал у ваших зарплат для федеральных подоходных налогов. Это представляет собой сумму федеральных налогов, которые вы заплатили в течение года. Количество, указанное в блоке 2, указано в строке 62 формы 1040, на линии 36 формы 1040A или на линии 7 формы 1040EZ.Если у вас несколько форм W-2, добавьте суммы в Box 2 так же, как и ваши доходы. Вставка 3:
В графе 3 сообщается общая сумма вашей заработной платы с учетом налога на социальное обеспечение. Налог на социальное обеспечение оценивается по заработной плате до 118 500 долларов США по состоянию на 2017 год. Если вставка 3 показывает сумму над базой заработной платы, попросите вашего работодателя исправить ваш W-2. Советы, сообщенные вашему работодателю, не включаются в сумму Box 3. Они приводятся во вставке 7. Вставка 4:
В блоке 4 сообщается об общей сумме налогов на социальное обеспечение, удерживаемых вами из зарплаты. Налог на социальное обеспечение представляет собой фиксированную налоговую ставку в размере 6,2 процента от вашего дохода от заработной платы до 118 500 долларов США по состоянию на 2017 год. Любая заработная плата, которую вы заработаете более чем на 118 500 долларов США, не облагается налогом на социальное обеспечение, поэтому показатель, показанный в Вставка 4 должна быть не более 7, 347. 00, максимальная заработная плата в размере 118 500 долларов США 6,2 процента. Если в течение года у вас было две или более рабочих мест, а общая заработная плата по социальному обеспечению превышала 118, 500 долларов, вы могли заплатить больше налога на социальное обеспечение, чем требовалось, но вы можете требовать, чтобы излишний налог на социальное обеспечение удерживался в качестве возвращаемого кредита на вашем Форма 1040. Вставка 5:
В графе 5 сообщается размер заработной платы, облагаемой налогом Medicare. Для Medicare нет максимальной базы заработной платы, поэтому сумма, указанная во вставке 5, может быть больше суммы, указанной во вставке 1. Заработная плата Medicare включает любую отложенную компенсацию, 401 (k) взносы или другие льготы, исключенные из федерального дохода налог. Сумма во вставке 5 обычно соответствует всей вашей компенсации с вашей работы. Вставка 6:
В графе 6 сообщается сумма налогов, которые были удержаны с вашей зарплаты для налога Medicare, что является фиксированной ставкой налога в размере 1. 45 процентов от общей суммы заработной платы по программе Medicare по состоянию на 2017. Вы можете найти что сумма во вставке 6 больше суммы во вставке 5, умноженной на 1. 45 процентов, если вы получаете значительный доход. Это будет связано с дополнительным налогом на Medicare, который был реализован в 2013 году. Это дополнительный доход в размере 0,9 процента от определенных пороговых значений по состоянию на 2017 год: 200 000 долларов США, если вы одиноки или имеете право подать в качестве главы домашнего хозяйства, 125 долларов США, 000, если вы состоите в браке, но подаете отдельный доход и 250 000 долларов США, если вы женаты и подаете вместе. Если вы облагаетесь дополнительным налогом на Medicare, ваш удержание налога Medicare, показанное во вставке 6, сверяется по форме IRS 8959. Вставка 7:
В поле 7 указаны доходы от накопления, которые вы сообщили своему работодателю. Он будет пустым, если вы не сообщите никаких советов. Суммы в коробках 7 и 3 должны суммироваться с суммой, которая указана во вставке 1, если у вас нет каких-либо льгот перед уплатой налогов, или может быть равна сумме во вставке 5, если вы получаете льготы перед уплатой налогов. Общая сумма ящиков 7 и вставка 3 не должна превышать базовую заработную плату социального страхования в размере 118 500 долл. США. Сумма из Вставки 7 уже включена в сумму Box 1. Вставка 8: Выделенные подсказки.
В блоке 8 сообщается о любых доходах, полученных от вашего работодателя. Эта сумма не включена в заработную плату, указанную в графах 1, 3, 5 или 7.Вместо этого вы должны добавить его к своей налогооблагаемой заработной плате на Форму 1040 Line 7, и вы должны рассчитать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, включая этот доход, с использованием формы 4137 IRS. Возможно, вы захотите ознакомиться с информацией в публикации 531 относительно распределенных советов или проконсультироваться с налоговым специалистом, если какой-либо доход отображается во вставке 8 вашего W-2. Вставка 9:
Вставка 9 когда-то использовалась, чтобы сообщать о любом продвижении кредита с гарантированным доходом, но авансовый доход был завершен в 2010 году, поэтому это должно быть пустым. Предварительные выплаты EIC были авансом от работодателя к работнику в ожидании того, что работник имеет право на получение кредита с заработавшим доходом. Вставка 10:
В графе 10 сообщается о любых суммах, которые могут быть возмещены за расходы на иждивенческую помощь через гибкий счет расходов или стоимость доллара зависимых услуг по уходу, предоставленных вам вашим работодателем. Суммы в размере менее 5 000 долл. США не облагаются налогом, но любая сумма в размере более 5 000 долл. США должна быть указана как налогооблагаемая заработная плата в коробках 1, 3 и 5. Зависимые пособия по уходу указаны в форме 2441. Вставка 11:
Это в коробке сообщается о любых суммах, которые были предоставлены вам из вашего плана невыплаченных компенсаций вашего работодателя или негосударственного пенсионного плана по разделу 457. Сумма во вставке 11 уже включена в качестве налогооблагаемой заработной платы во вставке 1. Вставка 12:
Этот квадрат относится к отсроченной компенсации и другой компенсации. Во Вставке 12 можно сообщить о нескольких типах компенсации и льгот, чтобы IRS максимально упростила это, разрешив вашему работодателю ввести один буквенный или двойной буквенный код, за которым следует сумма компенсации в долларах. Это коды с 2017 года: Код

A Нераспределенное социальное обеспечение или налог с RRTA на советы. Включите эту сумму как часть вашего общего налога на форму 1040.	Код
B Отмененный налог Medicare на советы. Включите эту сумму как часть вашего общего налога на форму 1040.	Код
C Налогооблагаемая выгода от группового страхования по срокам жизни более 50 000 долларов США. Эта сумма уже включена как часть вашей налогооблагаемой заработной платы в коробках 1, 3 и 5.	Код
D Отклонения от налогообложения без налогообложения к пенсионному плану 401 (k) или SIMPLE 401 (k).	Код
E Отклонения от налогообложения без налогообложения до 403 (б) пенсионного плана.	Код
F Отклонения от налогообложения без налогообложения до 408 (k) (6) Пенсионного плана SEP.	Код
G Не облагаемые налогом отчисления на зарплату и взносы неплатежеспособных работодателей в план пенсионного обеспечения 457 (b).	Код
H Отклонения от налогообложения без налогообложения к плану налогообложения 501 (c) (18) (D). Эта сумма включена в зарплату 1-го уровня. См. Инструкции для формы 1040 для того, как вычесть эту сумму.	Код
J Не облагаемая налогом оплата. Эта сумма не включена в налогооблагаемую заработную плату в коробках 1, 3 или 5.	Код
K Акцизный налог (равный 20%) при превышении выплат «золотым парашютом». Включите эту сумму как часть вашего общего налога по Форме 1040.	Код
L Не облагаемые налогом возмещения за расходы, связанные с бизнесом.	Код
M Нераспределенное социальное страхование или налог RRTA на налогооблагаемый групповой срок страхования жизни свыше 50 000 долларов США для бывших сотрудников. Включите эту сумму как часть вашего общего налога на форму 1040.	Код
N Невыполненный налог Medicare на налогооблагаемый групповой срок страхования жизни более 50 000 долларов США для бывших сотрудников. Включите эту сумму как часть вашего общего налога на форму 1040.	Код
P Не облагаемые налогом возмещения расходов на оплату работника, если суммы были выплачены непосредственно сотруднику. Эта сумма, возможно, потребуется использовать на Форме 3903 (pdf) при расчете того, сколько движущих расходов вычесть	Код
Q Не облагаемая налогом оплата труда. Некоторые люди могут принять решение о включении боевой платы при расчете своего Кредита, полученного от дохода. См. Публикацию 3 для более подробной информации об исключении зоны боя.	Код
R Отчисления работодателя на медицинскую сберегательную учетную запись Archer. Эта сумма должна быть представлена в форме 8853 (pdf).	Код
S Отклонение от налогообложения оклада до 408 (p) ПРОСТОГО пенсионного плана.	Код
T Работодатель выплатил пособия по усыновлению. Эта сумма не включена в зарплату Вставки 1. Используйте форму 8839 для расчета налогооблагаемой и необлагаемой части этих пособий по усыновлению.	Код
V Доход от реализации опционов, не предусмотренных законом. Эта сумма уже включена в качестве налогооблагаемого дохода в боксах 1, 3 и 5. Однако вам все равно придется отдельно сообщать о продаже любых опционов на акции по графику D и форме 8949.	Код
W Взносы работодателя и сотрудника на счет экономии средств. Сообщите эту сумму в форме 8889.	Код
Y Отсрочка по зарплате в соответствии с планом несанкционированного возмещения 409A.	Код
Z Доход, полученный по 409A, не прошедший квалификационный отсроченный план компенсации. Эта сумма уже включена в налогооблагаемую заработную плату во вставке 1. Эта сумма подлежит дополнительному налогу в размере 20% плюс проценты как часть вашего общего налога по Форме 1040.	Код
AA Взносы после уплаты налогов к пенсионному плану Roth 401 (k). Эта сумма включена как часть вашей зарплаты в коробке 1.	Код
BB Взносы после уплаты налогов в пенсионный план Roth 403 (b). Эта сумма включена как часть вашей зарплаты в коробке 1.	Код
DD Сообщает о стоимости необлагаемого медицинского страхования, предоставляемого вашим работодателем.	Код
EE Взносы после уплаты налогов в Roth 457 (b) пенсионный план, предлагаемый государственными работодателями. Эта сумма включена как часть вашей зарплаты в коробке 1.	Вставка 13:

В блоке 13. появятся три флажка. Они будут отмечены, если какая-либо из этих ситуаций применится к вам как к сотруднику: Вы являетесь сотрудником по закону.

Это означает, что вы сообщаете заработную плату с этого W-2 - и любые другие формы W-2, которые вы получаете, которые отмечены как «служащие, работающие по закону» - по форме 1040, таблица C. Ваша заработная плата не подлежит удержанию налога на прибыль, поэтому вы должны увидеть нулевую или пустую сумму во вставке 2. Однако они подлежат удержанию налога на социальное страхование и Medicare, поэтому необходимо заполнить поля с 3 по 6.Обсуждение вопроса о том, что представляет собой законный сотрудник, и правила, которые применяются, см. В разделе 1 публикации 15-A. Вы участвовали в пенсионном плане своего работодателя в течение налогового года.

Это может быть план 401 (k), план 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA или другой пенсионный план. Ваша способность отчислять взносы в традиционную ИРА может быть ограничена в зависимости от вашего дохода, если вы участвуете в пенсионном плане, поэтому обратитесь к бухгалтеру или другому специалисту по налогам, если этот флажок установлен. Вы получили страховку от третьих лиц по страховому полису вашего работодателя

вместо того, чтобы получать больничную плату непосредственно у своего работодателя в рамках вашей обычной зарплаты. Больная зарплата не включена в вашу зарплату в коробке 1, хотя плата за больные обычно подпадает под налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. См. Раздел 6 публикации 15-A для обсуждения оплаты больничной и третьей стороны, Вставка 14:

Здесь ваш работодатель может сообщить дополнительную налоговую информацию. Если какие-либо суммы указаны во вставке 14, они должны включать краткое описание того, для чего они предназначены. Например, здесь можно сообщать о взносах профсоюзов, выплачиваемой работодателем помощи за обучение или взносах после уплаты налогов в пенсионный план. Некоторые работодатели сообщают о некоторых государственных и местных налогах во вставке 14, таких как страховые взносы по страхованию по инвалидности государства (SDI). Государственные страховые взносы по нетрудоспособности могут быть вычтены в качестве части вычета налогов на государственный и местный подоходный налог в соответствии с графиком А, если вы укажете их, а профсоюзные взносы могут быть вычтены в качестве разного детализационного вычета. Вставка 15:
В графе 15 сообщается ваш идентификационный номер штата и государственного налога работодателя. Здесь может быть несколько строк информации, если вы работали для одного и того же работодателя в нескольких штатах. Вставка 16:
В графе 16 сообщается общая сумма налогооблагаемой заработной платы, которую вы заработали в этом штате. Здесь может быть несколько строк информации, если вы работаете на одного и того же работодателя в нескольких штатах. Вставка 17:
В графе 17 сообщается об общей сумме налогов на доходы населения, удержанных из вашей зарплаты, для заработной платы, указанной во вставке 16. Эта сумма может быть вычтена в качестве части вычета налогов на государственный и местный подоходный налог по графику А если вы перечисляете свои вычеты. Вставка 18:
В блоке 18 сообщается общая сумма заработной платы, облагаемая налогом на доходы местных, городских или других государств. Вставка 19:
В графе 19 сообщается об общей сумме налогов, удержанных с вашей зарплаты для местных, городских или других государственных подоходных налогов. Эта сумма может быть вычтена в качестве части вычета за государственный и местный подоходный налог по графику A. Вставка 20:
Вставка 20 содержит краткое описание оплачиваемого местного, городского или другого государственного налога. В описании может быть определен конкретный город, или он может определять государственный налог, такой как платежи по страхованию по государственному страхованию (SDI). И вот оно. Удивительно думать, что столько информации может содержаться в такой небольшой форме, но ваш W-2 должен предоставить вам все данные, которые вам нужно будет сообщить о доходе, который вы заработали в качестве сотрудника.