Подготовка стандартных или суммированных вычетов для ваших 1040

Каждый человек имеет право требовать налоговые вычеты, чтобы свести к минимуму то, что они в конечном итоге будут платить налогами. Вычеты и изъятия уменьшают налогооблагаемый доход до вычета налога на прибыль. Служба внутренних доходов предоставляет вам два варианта: вы можете принять стандартный вычет или указать свои вычеты в строке 40 вашей налоговой декларации 1040 - в зависимости от того, что выгоднее для вас.

Стандартная дедукция

Размер стандартного вычета, на который вы имеете право, зависит от вашего статуса подачи.

По состоянию на 2016 год сумма вычетов составляет:

• Одиночный: $ 6, 300
• Женат, поданный вместе: $ 12, 600
• Женат, поданный отдельно: $ 6, 300
• Глава семьи: $ 9, 300

Если вы и ваш супруг / а файл отдельно, вы оба должны взять стандартный вычет, или вы оба должны указать пункт.

Используйте страницу 32 рабочего листа в Инструкции для Формы 1040, предоставленную IRS, для расчета вашего стандартного вычета, если кто-то другой может потребовать вас в качестве зависимого. Вычет для иждивенца больше из $ 1, 050 или вашего заработанного дохода плюс $ 300. Он не может превышать вычет в размере $ 6 300 для одного файла.

Специальные правила для престарелых и слепых

Люди старше 65 лет и лица, имеющие юридическую силу, имеют право на стандартный вычет, рассчитанный путем добавления дополнительной суммы к вычету для статуса подачи индивида плюс. Дополнительные суммы за 2016 год:

• $ 1, 550, если вы подаете заявку в качестве одного или главы домашнего хозяйства
• $ 1, 250, если вы состоите в браке и подаете либо совместно, либо отдельно

Предметные отчисления

Предметные отчисления позволяют вам конвертировать доход, подлежащий налогообложению, в необлагаемый доход, если вы тратите деньги на определенные налоговые льготы. Вы не можете требовать как стандартного вычета, так и перечислять другие вычеты. Если вы выберете пункт «Itemize», подсчитайте свой пункт вычета по каждому пункту в списке «А» и введите общее количество в строке 40 вашего 1040 возврата.

Расписание файлов A с вашей налоговой декларацией.

В некоторых пунктирных отчислениях:

• Медицинские, стоматологические, отпускаемые по рецепту лекарства и другие расходы на здравоохранение, включая некоторые страховые взносы
• Государственные и местные налоги на прибыль или государственные и местные налоги с продаж
• Налоги на недвижимость (имущество)
• Налоги на персональную собственность, такие как плата за регистрацию автотранспорта
• Проценты, уплаченные по ипотечной закладной
• Проценты, уплаченные по инвестициям, такие как процентная ставка
• Денежные взносы в благотворительные организации и церкви
• Справедливая рыночная стоимость неденежных взносов в благотворительные организации и церкви
• Личные потери, связанные с кражей или несчастным случаем
• Расходы, связанные с работой, которые ваш работодатель не возместил вам, включая членские взносы, расходы на приобретение или уборку униформы, образование, связанное с работой и профессиональное развитие, связанные с работой поездки и расходы на домашний офис
• Плата за подготовку налогов
• Инвестиционные сборы и расходы, такие как взносы за лизинг IRA и годовые брокерские сборы
• Сборы за сейф,
• Потери в азартных играх, но только в меру выигрыши в азартных играх

Ограничения по пунктирным отчислениям

Некоторые определенные вычеты ограничены пороговыми суммами, а ваши общие суммарные вычеты могут быть ограничены скорректированным валовым доходом.

• Расходы на здравоохранение подлежат вычету только в том случае, если они превышают 10 процентов вашего AGI. Например, если ваш AGI из строки 37 вашей формы 1040 составляет 30 000 долларов США, ваш порог для медицинских расходов составляет 3 000 долларов США. Только количество медицинских, стоматологических и других медицинских расходов, превышающих это число, можно вычесть.
• Расходы на работу и разные вычеты вычитаются только в том случае, если они превышают 2 процента от вашего AGI. Если у вас скорректированный валовой доход в размере 30 000 долларов США, ваш пороговый размер для этих разных вычетов составляет 600 долларов США. Вычитаемая сумма в размере 1 000 долл. США в связанных с работой расходах составляет 400-100 долл. США минус 600 долл. США.
• Благотворительные пожертвования обычно ограничены не более чем 50 процентами вашего скорректированного валового дохода. Если вы пожертвуете акции, облигации, произведения искусства или другие активы, на которые вы заплатили налог на прирост капитала, это снизится до 30 процентов, но избыточные благотворительные взносы могут быть перенесены на налоговые декларации будущих лет на срок до пяти лет.
• Потери в результате несчастных случаев и краж ограничены как пороговым значением в 100 долларов за потерю, так и общим порогом в 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода. Если в прошлом году вы понесли две потери, каждый из них подлежит ограничению в размере 100 долларов. Допустим, ваш украденный ноутбук стоил 1 500 долларов. Применяя ограничение в размере 100 долларов, у вас есть потеря 1 400 долларов. Если вы также понесли ущерб вашему дому в результате стихийного бедствия, то такое ограничение в размере 100 долларов США распространяется на эту потерю. Теперь ваши общие потери и потери воровства при добавлении вместе после этих сокращений в 100 долларов дополнительно уменьшаются на 10 процентов от вашего AGI.

Что выбрать?

IRS указывает, что большинство налогоплательщиков выбирают стандартный вычет. Вся работа, связанная с детализацией, может составлять всего несколько долларов, сэкономленных над стандартной суммой вычета. В противном случае вы сэкономите больше налогов, если потратите время и усилия на детализацию. В конце концов, это сводится к вашей личной налоговой ситуации.

ПРИМЕЧАНИЕ. Налоговые законы периодически меняются, и вы должны проконсультироваться с налоговым специалистом для получения самых актуальных рекомендаций. Информация, содержащаяся в этой статье, не предназначена для консультирования по вопросам налогообложения и не является альтернативой налоговым консультациям.