Проблемы Использование совместных и POD / ITF учетных записей, чтобы избежать завещания

Существует два простых и простых способа избежать завещания - использование совместных счетов и использование кредиторской задолженности на счетах смерти (POD), также называемых переводами на счетах смерти (TOD), а также в доверительное управление для счетов (ITF) и Totten trusts.

Совместные счета

Если учетная запись принадлежит совместно именам двух или более человек и обозначена «с правами на выживание», тогда, когда один владелец учетной записи умирает, оставшиеся владельцы просто будут продолжать владеть учетной записью.

Завещание этого типа совместного аккаунта просто не понадобится. Вместо этого все, что должны удержать выжившие владельцы, это показать банку или инвестиционной компании свидетельство о смерти для умершего владельца, а затем имя умершего владельца можно удалить со счета. Однако есть несколько недостатков в использовании этого типа учетной записи:

• Проблемы с подарками - Если владелец оригинальной учетной записи добавляет новых владельцев, а новые владельцы не вносят никаких денег на счет, тогда первоначальный владелец может считаться подарком часть учетной записи для новых владельцев для целей налога на подарок. Если сумма подарка превышает ежегодное исключение из подарочных налогов (14 000 долларов США в 2014 году), то подарок должен быть отправлен в IRS на подарочной налоговой декларации (форма 709 IRS). В дополнение к федеральному подарочному налогу одно государство, штат Коннектикут, оценивает подачу налога на государственном уровне на своих жителей, а также нерезидентов, которые владеют недвижимостью.

• Судебные иски против совместных владельцев - Если один из владельцев совместно принадлежащей учетной записи предъявлен иск, то средства на совместном счете могут стать объектом судебного залога. Это может уничтожить некоторые или, возможно, все учетные записи.
• Лишение наследства других бенефициаров - Если первоначальный владелец добавляет одного ребенка в учетную запись, но имеет другие дочерние элементы, которые они хотят наследовать, то, добавив одно и не все имена детей, владелец будет фактически лишен наследства всех другие дети. Даже если оставшийся в живых совместный владелец соглашается предоставить другим детям свою пропорциональную долю на счете, необходимо проявлять осторожность, чтобы избежать каких-либо последствий налога на подарок.
• Опекунство или опека над несовершеннолетними владельцами - Если совместный владелец несовершеннолетний, то для счета, который будет использоваться для получения пособия, необходимо будет установить опекунство или опекунство под присмотром суда. Этого можно избежать, указав учетную запись на имя вашего Revocable Living Trust, который устанавливает доверие в пользу несовершеннолетнего после вашей смерти.

POD, TOD, ITF и Totten Trust Accounts и POD и Бенефициары

Во многих штатах есть законы, которые позволят вам назначить бенефициара вашего банка и инвестиционных счетов или отдельных сертификатов акций после того, как вы умрете.У. С. сберегательные облигации также могут выплачиваться на пособие по смерти. Кроме того, несколько государств признают TOD или дела бенефициаров или совершенные дела жизни. Это еще один простой способ избежать завещания, поскольку все, что понадобится бенефициару, это показать банку или инвестиционной компании свидетельство о смерти для доступа к учетной записи или записи свидетельства о смерти, чтобы стать владельцем недвижимости. Однако, как и в случае с совместными счетами, существует несколько недостатков в использовании POD, TOD, ITF или Totten доверенных счетов и сделок:

• Лишение наследства других бенефициаров - Если учетная запись или владелец недвижимости назначает только одного бенефициара, но имеет других бенефициаров он или она хочет унаследовать собственность, тогда владелец фактически унаследует всех других бенефициаров. Поэтому для владельца будет важно сохранить бенефициаров счета или недвижимости в актуальном состоянии.
• Смерть бенефициара - Если назначенный бенефициар превзойдет учетную запись или владельца недвижимости, тогда могут возникнуть проблемы при определении того, какую сумму должны получить другие назначенные бенефициары. Кроме того, если назначается только один назначенный бенефициар, и он или она опережает счет или владельца недвижимости, а владелец не может добавить нового бенефициара до его или ее смерти, то счет или недвижимость станут частью имущества владельца и нужно пройти через завещание.
• Требование о назначении равных акций - Некоторые финансовые учреждения требуют, чтобы, если на счетах POD, TOD, ITF или Totten доверены более одного бенефициара, каждый получатель получает равную долю в счете. Это может быть не то, что хочет владелец учетной записи, и поэтому заставит владельца учетной записи постоянно следить за остатками на счете и значениями свойств, чтобы гарантировать, что бенефициары получат свои предполагаемые пропорциональные доли.