Налог на заработную плату - Основы для работодателей

Что такое налоги на заработную плату?

Налог на заработную плату - это налоги, уплачиваемые работниками и работодателями через процесс начисления заработной платы. То есть, эти налоги изымаются из (удержанных) с заработной платы сотрудников, собираются работодателями и оплачиваются работодателями от имени сотрудников и самих себя.

Что включают налоги на зарплату?

U. S. федеральные налоги на заработную плату включают:

Удержание федерального подоходного налога. Налоги, удержанные у сотрудников, оплачивают федеральные подоходные налоги (FIT), причитающиеся сотрудникам.

Размер FIT определяется сотрудниками по предоставлению информации на форме W-4 при прокате. Эта форма может быть изменена сотрудником в любое время и так часто, как пожелает сотрудник.

Налоги, уплаченные за социальное страхование и Medicare , называются налогами FICA (FICA означает «Федеральный закон о страховых взносах»). Сотрудники и работодатели делят эти налоги FICA, при этом работодатель вычитает долю работника (половину от общей суммы) от заработной платы работника, а работодатель оплачивает вторую половину.

Налоги на заработную плату также включают суммы, подлежащие выплате предприятиями для налога FICA, равные сумме, выплачиваемой сотрудниками.

Что такое процесс начисления заработной платы?

Работодатель рассчитывает валовую оплату для сотрудников, а затем, исходя из брутто-оплаты работника:

• Вычитает определенную сумму для федерального подоходного налога на основе формы W-4, которую работник завершил совсем недавно, и < Вычитает определенную сумму для налогов FICA.
• Каковы ставки удержания налогов FICA?

Налоговая ставка для социального обеспечения составляет 6,2%.
Налоговая ставка работодателя для социального обеспечения также составляет 6,2% (всего 12,4%). Часть налога на социальное обеспечение ежегодно ограничена максимальной заработной платой, подлежащей социальному обеспечению.

Ставка налога для сотрудников Medicare составляет 1. 45% (сумма удерживается). Налоговая ставка работодателя по налогу на Medicare также составляет 1. 45% (всего 9%).

Начиная с налогового года 2013 года, существует дополнительный налог Medicare, взимаемый с лиц с более высоким доходом. Этот налог составляет 0,9%, удерживается при доходе свыше 200 000 долларов США каждый год. Налог уплачивается на основе уровня дохода физического лица и федерального налогового статуса.

Нет лимита заработной платы для налога Medicare; все покрытые заработной платы и облагаются налогом Medicare.

Как работают государственные налоги на заработную плату?

Государственный налог на заработную плату включает в себя удержание государственного подоходного налога для тех государств, которые налагают подоходный налог. Кроме того, другие государственные налоги на фонд заработной платы:

Государственные фонды по безработице

• Государственные фонды по инвалидности (Калифорния является одним из этих государств)
• Компенсационные фонды государственного работника.
• Государственные налоги на фонд заработной платы применяются к вашему бизнесу в зависимости от того, где работают ваши сотрудники.

Как работодатели платят налоги на зарплату?

Процесс начисления заработной платы включает в себя несколько шагов. После того, как вы рассчитали суммы для удержания федерального подоходного налога и налогов FICA и удерживали эти суммы от зарплат работников:

После завершения процесса начисления заработной платы вы должны рассчитать сумму, которую вы, как бизнес, должны платить за налоги FICA и вы должны отложить эти суммы.

• Наконец, вы должны осуществлять платежи в IRS ежемесячно или раз в неделю в зависимости от размера вашей общей заработной платы сотрудников и
• Вы должны ежеквартально отчитываться о налогах на заработную плату, используя форму 941.
• Подробнее о как работает налоговый процесс начисления заработной платы.

Вернуться к

Все о налогах на заработную плату